Срок уплаты ндс за 3-й квартал

Кто не является плательщиком НДС

Плательщиками НДС могут быть как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели, которые выбрали общую систему налогообложения. А так же плательщиками НДС являются те налогоплательщики, которые импортируют товар из-за границы, вне зависимости от того на какой системе налогообложения находятся.

Так же условно плательщиков НДС можно разделить на две группы:

  • Внутренний – подразумевается уплата налога НДС внутри страны;
  • Внешний – налог оплачивается при ввозе товара на территорию РФ из-за границы.

Не могут быть все налогоплательщики плательщиками НДС, есть категории которые не относятся к группе плательщиков НДС, к ним относятся:

  • Физические лица, которые не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели в налоговой инспекции;
  • Индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые находятся на упрощенной системе налогообложения;
  • Индивидуальные предприниматели, которые находятся на патентной системе налогообложения;
  • Юридические лица, у которых вид деятельности освобожден от уплаты налога на добавленную стоимость.

Ответственность за нарушение сроков уплаты НДС за 3 квартал

НДС — налог, который в обязательном порядке должны рассчитывать хозсубъекты, применяющие общие правила налогообложения. В определенных ситуациях его придется считать и неплательщикам.

О том, когда для неплательщиков возникают такие ситуации, читайте в материале «Порядок возмещения НДС при УСН».

Порядок исчисления, как правило, не вызывает затруднений. При реализации товарно-материальных ценностей (ТМЦ) или услуг плательщик НДС увеличивает сумму продажи на ставку НДС, а входной налог принимает к вычету, уменьшая тем самым налог, начисленный при продаже. Фактически НДС рассчитывается с наценки.

Например, компания купила ТМЦ за 12 000 руб. (10 000 — за товар и 2 000 — НДС), а продала их за 18 000 руб. (15 000 — за ТМЦ с наценкой и 3 000 руб. — НДС). Заплатить в бюджет необходимо разницу между налогом с реализации и входным налогом, то есть 1 000 руб. (3 000 – 2 000). Неплательщики налога вычетом пользоваться не вправе.

Информацию о входящем НДС следует зафиксировать в книге покупок, а об исходящем — в книге продаж. Разница выводится в декларации по итогам квартала. Данные книг покупок и продаж входят в этот отчет составной частью. Декларацию необходимо передать в ФНС по месту учета налогоплательщика не позднее 25-го числа следующего за отчетным кварталом месяца (п. 5 ст. 174 НК РФ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Плательщики НДС могут отправлять декларации в ИФНС только в электронном виде по защищенным каналам связи, предварительно заверив файлы электронно-цифровой подписью. Неплательщики имеют право сдавать этот отчет и на бумаге.

В случае несвоевременной сдачи отчетности по НДС имеют место штрафные санкции в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1000 руб. и не больше 30% от суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Все зарегистрированные физические и юридические лица должны сдавать обязательную отчётность по окончанию определённого периода. Законодательством предусмотрены сроки сдачи деклараций о доходах, а также время их проверки налоговыми органами.

Так, на данный момент подать декларирование можно в течение трёх месяцев после окончания года, ведь в зависимости от специфики предпринимательской деятельности и загруженности производства, отчёт можно не успеть подготовить за короткое время (особенно это касается крупных производств).

Заполнять справку о доходах следует согласно четкой инструкции, найти которую можно в любой налоговой службе.

Закон регулирует порядок и правила выплаты налогов. При этом каждая организация вне зависимости от организационно-правовой формы и вида осуществления предпринимательской деятельности должна сдавать налоговую отчетность.

А когда нужно сдавать отчет? И каков срок сдачи декларации по НДС, предусмотренный действующим законодательством?

Уже известно, что может поменяться в НДС во 2 квартале 2016 года. Читайте про декларацию по НДС, заполнение книги покупок и книги продаж. А также о том, когда платить налог за 2 квартал.

Со 2 квартала компании-экспортеры смогут заявлять вычет НДС на общих основаниях и не будут вести раздельный учет, который сейчас нужен, чтобы отдельно учитывать входной налог по товарам, работам и услугам, использованным для экспорта. Законопроект с такой поправкой прошел первое чтение в Госдуме. Если его примут на всех уровнях, то экспортеры будут заявлять вычет НДС в том периоде, в котором приобрели товары и получили счет-фактуру.

Также сократятся коды операций в книге продаж, книге покупок и журнале учета счетов-фактур.

Еще со 2 квартала будут внесены изменения в постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.

ФНС приходится разъяснять их в своих письмах. Эти же выводы собираются закрепить в официальном порядке заполнения.

Для отчетности по НДС за 2 квартал 2016 года используйте бланк декларации, который утвержден приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected] ФНС подготовила проект новой формы, которая будет применяться с отчетности за 9 месяцев.

Разработчики планируют внести техническую правку. В правилах заполнения декларации по НДС нужно предусмотреть, что ее сдают не позднее 25-ого числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Срок действует с прошлого года, но в правилах его официально так и нет.

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 смотрите в статье.

Так же будет введен код для реализации имущества банкрота. Такая операция НДС не облагается. Ее отражают в разделе 7 декларации, и по рекомендации ФНС используют код 1010823 (письмо от 22 апреля 2015 г. № ГД-4-3/6915).

Срок уплаты НДС за 2 квартал 2016: по 1/3 налога 25 августа, 26 сентября, 25 октября 2016 года

Срок сдачи декларации по НДС за 2 квратал 2016 года: не позднее 25 июля 2016 года

Срок уплаты ндс за 3-й квартал

Если вы компания или ИП на спецрежиме или из числа тех, кто указан в п. 5 ст. 173 НК РФ, то вы должны платить НДС за 2 квартал, если выставили своему покупателю счет-фактуру с выделенной суммой налога в апреле-июне. Для вас крайний срок уплаты 25 июля. Оплатить нужно всю сумму.

Если в течение 2 квартала у вас не было операций, облагаемых НДС, то в налоговую подается нулевая декларация по НДС за 2 квартал. В составе нулевой декларации по НДС заполняется титульный лист и раздел 1. Заполнение ячейки начинайте с первой клетки, если ячейка не заполняется, ставьте прочерк. Такая декларация подается в общий срок не позднее 25 июля.

Если вы на общем режиме и не вели деятельность весь квартал, вы можете сдать единую упрощенную декларацию вместо декларации по НДС за 2 квартал и декларации по налогу на прибыль за 2 квартал. Но тут обратите внимание, что у нее срок сдачи отличается, он короче. Чтобы не пропустить, заранее продумайте, как вы будете отчитываться.

Налоговый календарь показывает когда и какие налоги должно уплатить предприятие, что позволяет избежать просрочек и административных взысканий.

Налоговый календарь на 2018 год

МесяцНалогКод бюджетной классификации (КБК)Срок подачи декларацииСрок уплаты налога
Январь2018 Налог на игорный бизнес 18210605000021000110 20 января 2018 20 января 2018
Водный налог 18210703000011000110 21 января 2018 21 января 2018
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 18210502010021000110 21 января 2018 25 января 2018
Налог на добавленную стоимость 18210301000011000110 25 января 2018 25 января 2018 — 1/3 суммы налога за 4 квартал 2017
Акцизы в соответствии с видом подакцизных товаров 25 января 2018 25 января 2018
Налог на прибыль организаций 18210101011011000110 – федеральный бюджет18210101012021000110 – бюджет субъекта РФ 28 января 2018 28 января 2018
Расчет по страховым взносам 182102020100600101601821020210108001316018210202090070010160 30 января 2018 Налоговые агенты уплачивают взносы не позднее 15 числа месяца, следующего за днем фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода.
Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии с видом полезных ископаемых 31 января 2018 25 января 2018
Регулярные платежи за пользование недрами в соответствии с видом полезных ископаемых 31 января 2018 31 января 2018
Февраль2018 Транспортный налог(для организаций) 18210604011020000110 01 февраля 2018 01 марта 2018
Земельный налог 18210606032110000110 01 февраля 2018 Сроки уплаты налога и авансового платежа устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
Налог на игорный бизнес 18210605000021000110 20 февраля 2018 20 февраля 2018
Акцизы в соответствии с видом подакцизных товаров 25 февраля 2018 25 февраля 2018
Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии с видом полезных ископаемых 28 февраля 2018 25 февраля 2018
Налог на добавленную стоимость 18210301000011000110 25 февраля 2018 — 1/3 суммы налога за 4 квартал 2017
Март2018 Налог на игорный бизнес 18210605000021000110 20 марта 2018 20 марта 2018
Акцизы в соответствии с видом подакцизных товаров 25 марта 2018 25 марта 2018
Налог на прибыль организаций 18210101011011000110 – федеральный бюджет18210101012021000110 – бюджет субъекта РФ 28 марта 2018 28 марта 2018
Налог на имущество организаций 18210602010021000110 – налог по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения 30 марта 2018 10 апреля 2018
Единый сельскохозяйственный налог 18210503010011000110 31 марта 2018 31 марта 2018
Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии с видом полезных ископаемых 31 марта 2018 25 марта 2018
Налог на добавленную стоимость 18210301000011000110 25 марта 2018 — 1/3 суммы налога за 4 квартал 2017
Апрель2018 Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 18210102010011000110 – для организаций и предпринимателей-работодателей 01 апреля 2018 — за год30 апреля 2018 — за 1 квартал 2018 Налоговые агенты уплачивают налог не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода.
Упрощенная система налогообложения (УСН) при ставке 6% — 18210501011011000110при ставке 15% — 18210501021011000110 02 апреля 2018 — Организациями (за 2017 год)30 апреля 2018 — ИП (за 2017 год) 02 апреля 2018 — Организациями30 апреля 2018 — ИП25 апреля 2018 — Авансовый платеж за 1 квартал 2018
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 18210502010021000110 20 апреля 2018 25 апреля 2018
Водный налог 18210703000011000110 20 апреля 2018 20 апреля 2018
Налог на игорный бизнес 18210605000021000110 20 апреля 2018 20 апреля 2018
Налог на добавленную стоимость 18210301000011000110 25 апреля 2018 25 апреля 2018 — 1/3 суммы налога за 1 квартал 2018
Акцизы в соответствии с видом подакцизных товаров 25 апреля 2018 25 апреля 2018
Налог на прибыль организаций 18210101011011000110 – федеральный бюджет18210101012021000110 – бюджет субъекта РФ 30 апреля 2018 30 апреля 2018
Налог на имущество организаций 18210602010021000110 – налог по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения 30 апреля 2018 07 мая 2018
Налог на доходы физических лиц 18210102020011000110 – для предпринимателей, частных нотариусов и лиц, занимающихся частной практикой;18210102030011000110 – для физических лиц, уплачивающих НДФЛ в соответствии со ст. 228 НК РФ. 30 апреля 2018 16 июля 2018
Расчет по страховым взносам 182102020100600101601821020210108001316018210202090070010160 30 апреля 2018 Налоговые агенты уплачивают взносы не позднее 15 числа месяца, следующего за днем фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода.
Регулярные платежи за пользование недрами в соответствии с видом полезных ископаемых 30 апреля 2018 30 апреля 2018
Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии с видом полезных ископаемых 30 апреля 2018 25 апреля 2018
Май2018 Налог на игорный бизнес 18210605000021000110 20 мая 2018 20 мая 2018
Акцизы в соответствии с видом подакцизных товаров 25 мая 2018 25 мая 2018
Налог на прибыль организаций 18210101011011000110 – федеральный бюджет18210101012021000110 – бюджет субъекта РФ 28 мая 2018 28 мая 2018
Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии с видом полезных ископаемых 31 мая 2018 25 мая 2018
Налог на добавленную стоимость 18210301000011000110 25 мая 2018 — 1/3 суммы налога за 1 квартал 2018
Июнь2018 Налог на игорный бизнес 18210605000021000110 20 июня 2018 20 июня 2018
Акцизы в соответствии с видом подакцизных товаров 25 июня 2018 25 июня 2018
Налог на прибыль организаций 18210101011011000110 – федеральный бюджет18210101012021000110 – бюджет субъекта РФ 28 июня 2018 28 июня 2018
Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии с видом полезных ископаемых 30 июня 2018 25 июня 2018
Налог на добавленную стоимость 18210301000011000110 25 июня 2018 — 1/3 суммы налога за 1 квартал 2018
Июль2018 Налог на игорный бизнес 18210605000021000110 20 июля 2018 20 июля 2018
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 18210502010021000110 20 июля 2018 25 июля 2018
Водный налог 18210703000011000110 20 июля 2018 20 июля 2018
Налог на добавленную стоимость 18210301000011000110 25 июля 2018 25 июля 2018 — 1/3 суммы налога за 2 квартал 2018
Акцизы в соответствии с видом подакцизных товаров 25 июля 2018 25 июля 2018
Налог на прибыль организаций 18210101011011000110 – федеральный бюджет18210101012021000110 – бюджет субъекта РФ 30 июля 2018 30 июля 2018
Налог на имущество организаций 18210602010021000110 – налог по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения 30 июля 2018 07 августа 2018
Расчет по страховым взносам 182102020100600101601821020210108001316018210202090070010160 30 июля 2018 Налоговые агенты уплачивают взносы не позднее 15 числа месяца, следующего за днем фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода.
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 18210102010011000110 – для организаций и предпринимателей-работодателей 31 июля 2018 Налоговые агенты уплачивают налог не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода.
Регулярные платежи за пользование недрами в соответствии с видом полезных ископаемых 31 июля 2018 31 июля 2018
Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии с видом полезных ископаемых 31 июля 2018 25 июля 2018
Упрощенная система налогообложения (УСН) при ставке 6% — 18210501011011000110при ставке 15% — 18210501021011000110 25 июля 2018 — Авансовый платеж за 2 квартал 2018
Единый сельскохозяйственный налог 18210503010011000110 25 июля 2018 — Авансовый платеж за 2018 год
Август2018 Налог на игорный бизнес 18210605000021000110 20 августа 2018 20 августа 2018
Акцизы в соответствии с видом подакцизных товаров 25 августа 2018 25 августа 2018
Налог на прибыль организаций 18210101011011000110 – федеральный бюджет18210101012021000110 – бюджет субъекта РФ 28 августа 2018 28 августа 2018
Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии с видом полезных ископаемых 31 августа 2018 25 августа 2018
Налог на добавленную стоимость 18210301000011000110 25 августа 2018 — 1/3 суммы налога за 2 квартал 2018
Сентябрь2018 Налог на игорный бизнес 18210605000021000110 20 сентября 2018 20 сентября 2018
Акцизы в соответствии с видом подакцизных товаров 25 сентября 2018 25 сентября 2018
Налог на прибыль организаций 18210101011011000110 – федеральный бюджет18210101012021000110 – бюджет субъекта РФ 28 сентября 2018 28 сентября 2018
Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии с видом полезных ископаемых 30 сентября 2018 25 сентября 2018
Налог на добавленную стоимость 18210301000011000110 25 сентября 2018 — 1/3 суммы налога за 2 квартал 2018
Октябрь2018 Налог на игорный бизнес 18210605000021000110 20 сентября 2018 20 сентября 2018
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 18210502010021000110 22 октября 2018 25 октября 2018
Водный налог 18210703000011000110 22 октября 2018 22 октября 2018
Налог на добавленную стоимость 18210301000011000110 25 октября 2018 25 октября 2018 — 1/3 суммы налога за 3 квартал 2018
Акцизы в соответствии с видом подакцизных товаров 25 октября 2018 25 октября 2018
Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии с видом полезных ископаемых 31 октября 2018 25 октября 2018
Налог на прибыль организаций 18210101011011000110 – федеральный бюджет18210101012021000110 – бюджет субъекта РФ 29 октября 2018 29 октября 2018
Налог на имущество организаций 18210602010021000110 – налог по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения 30 октября 2018 07 ноября 2018
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 18210102010011000110 – для организаций и предпринимателей-работодателей 31 октября 2018 Налоговые агенты уплачивают налог не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода.
Расчет по страховым взносам 182102020100600101601821020210108001316018210202090070010160 31 октября 2018 Налоговые агенты уплачивают взносы не позднее 15 числа месяца, следующего за днем фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода.
Регулярные платежи за пользование недрами в соответствии с видом полезных ископаемых 31 октября 2018 31 октября 2018
Упрощенная система налогообложения (УСН) при ставке 6% — 18210501011011000110при ставке 15% — 18210501021011000110 25 октября 2018 — Авансовый платеж за 3 квартал 2018
Ноябрь2018 Налог на игорный бизнес 18210605000021000110 20 ноября 2018 20 ноября 2018
Акцизы в соответствии с видом подакцизных товаров 25 ноября 2018 25 ноября 2018
Налог на прибыль организаций 18210101011011000110 – федеральный бюджет18210101012021000110 – бюджет субъекта РФ 28 ноября 2018 28 ноября 2018
Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии с видом полезных ископаемых 30 ноября 2018 25 ноября 2018
Налог на добавленную стоимость 18210301000011000110 25 ноября 2018 — 1/3 суммы налога за 3 квартал 2018
Декабрь2018 Налог на игорный бизнес 18210605000021000110 20 декабря 2018 20 декабря 2018
Акцизы в соответствии с видом подакцизных товаров 25 декабря 2018 25 декабря 2018
Налог на прибыль организаций 18210101011011000110 – федеральный бюджет18210101012021000110 – бюджет субъекта РФ 28 декабря 2018 28 декабря 2018
Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии с видом полезных ископаемых 30 декабря 2018 25 декабря 2018
Налог на добавленную стоимость 18210301000011000110 25 декабря 2018 — 1/3 суммы налога за 3 квартал 2018

Срок уплаты НДС в бюджет в 2019 году

Порядок и сроки уплаты НДС регламентированы п. 1 ст. 174 НК РФ. Оплату следует производить ежемесячно до 25-го числа в течение квартала, следующего за отчетным периодом, разделив равными долями сумму исчисленного налога. При этом если срок платежа выпадает на выходной день, то он автоматически переносится на ближайшую следующую за выходным рабочую дату (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

За период

Дата платежа

4 квартал 2018 года

25.01.2019

25.02.2019

25.03.2019

1 квартал 2019 года

25.04.2019

27.05.2019

25.06.2019

2 квартал 2019 года

25.07.2019

26.08.2019

25.09.2019

3 квартал 2019 года

25.10.2019

25.11.2019

25.12.2019

4 квартал 2019 года

27.01.2020

25.02.2020

25.03.2020

Пример

Сумма НДС к уплате ООО «Юг-Полимер» за 1 квартал 2019 года составила 34 549 руб. Чтобы определить размер платежа, необходимо величину налога разделить на 3 части. В условиях примера она составит 11 516,3333 руб. (34 549 / 3).

Поскольку размер платежа в результате деления получается с остатком, то транши 1 и 2 округляются до целых рублей в меньшую сторону, а 3 —в большую. При этом увеличение суммы в большую сторону в траншах 1 и 2 также не будет ошибкой. Такое условие отражено в письме УФНС России по Москве от 26.12.2008 № 19-12/121393.

То есть до 25.04.2019 и 27.05.2019бухгалтеру необходимо перечислить по 11 516 руб., а до 25.06.2019 — 11 517 руб.

Срок уплаты ндс за 3-й квартал

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Порядок округления копеек в рубли утвержден только для налогов. Зачастую компании с целью упростить взаиморасчеты округляют копейки до рублей и в первичке. Это довольно опасно, поскольку фирма рискует занизить платежи, что повлечет за собой наложение штрафных санкций.

Налоговое законодательство допускает досрочную уплату налога. Не возбраняется уплатить всю сумму одним платежом до 25-го числа первого месяца или же 1/3 часть уплатить до 25-го числа первого месяца, а 2/3 — до 25-го числа второго месяца.

При перечислении налога следует внимательно проверить реквизиты налоговой инспекции в регионе.

На какие реквизиты обратить внимание при заполнении платежного поручения, узнайте в статье «Куда платить НДС и как и где найти правильные реквизиты для уплаты?».

В случае просрочки платежа компанию ждут налоговые санкции в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Если же налоговики смогут доказать, что НДС был не уплачен умышленно, то на компанию наложат штраф в размере 40% от суммы неуплаченного налога (п. 3 ст. 122 НК РФ).

Подробнее об ответственности налогоплательщика за несвоевременную уплату НДС читайте в материале «Какая ответственность за несвоевременную уплату НДС?».

Про уплату и срок сдачи НДС налоговым агентом читайте в нашей специальной рубрике.

Уплата НДС в 2017 году в целом идентична процедурам, применявшимся в более ранние периоды. Тем не менее определенное количество изменений и нововведений в последнее время имели место, и их обязательно нужно учитывать. Поговорим в нашей статье об особенностях исчисления и сроках уплаты НДС в госказну.

Кем, когда и в какой бюджет платится НДС

Срок уплаты ндс за 3-й квартал

Налоговый период и когда платить НДС по его итогам

До какого числа платить НДС за 1-й, 2-й, 3-й, 4-й кварталы 2017 года

Особенности порядка исчисления и оплаты НДС

Особенности проводок по НДС

 Таблица со сроками поможет вам не нарушать данные правила и не платить штрафы и пени за несвоевременную сдачу. В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2018 году.

Налог/обязательный взнос Сроки уплаты налога (авансовых платежей) Сроки сдачи отчетности Система налогообложения (Кому сдавать)
Страховые взносы в ФСС Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в Фонд социального страхования РФ, а так же от несчастных случаев на производстве 0,2% (Форма 4 ФСС) Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения
 В ФСС Ежеквартально

  •  В срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам, даже если начислений по заработной плате нет. Если количество сотрудников составляет 25 и более человек, отчетность сдается только в электронном виде. 
Налог на добавленную стоимость (Декларация по НДС) Ежеквартально

  •  До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Ежеквартально

  •  До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Компании на ОСНО. Декларация сдается только в электронном виде (даже нулевая форма). 
Налог на прибыль (Декларация по налогу на прибыль) Ежеквартально

  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)
Ежеквартально

  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Компании на ОСНО.
Налог на имущество (Декларация по налогу на имущество) Ежеквартально

  • до 30 апреля (за 1-й квартал)
  • до 30 июля (за 2-й квартал)
  • до 30 октября (за 3-й квартал)
  • до 30 марта следующего года (в целом за год)
Ежеквартально

  •  До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  •  По итогам года — не позднее 30 марта года, следующего за истекшим. Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой
 Компании на ОСНО.
Транспортный налог (Декларация по транспортному налогу)  Региональный налог, для каждого региона свой срок уплаты. В Москве ежегодно, до 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом;  В Москве – ежегодно, не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом;  Компании на ОСНО и УСН, имеющие на балансе транспортные средства.
Страховые взносы в ПФР Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ (Форма РСВ-1. А так же Персонифицированный учет) Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения
В Пенсионный фонд Ежеквартально

  • до 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой.

Персонифицированный учет в Пенсионный фонд Ежеквартально

  • до 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом одновременно с отчетом по форме РСВ-1
 Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам, даже если начислений по заработной плате нет. Если количество сотрудников составляет 25 и более человек, отчетность сдается только в электронном виде. 
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) (Реестр по форме 2- ндфл)  Удержание и перечисление НДФЛ в бюджет производится налоговым агентом в момент выплаты дохода физическому лицу  Налоговый агент представляет в налоговую инспекцию сведения о выплаченных доходах и удержанных налогах ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Кроме того, на физических лиц в определенных случаях возложена обязанность по представлению в налоговые органы налоговой декларации до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплата для физических лиц до 15 июля года, следующего за отчетным.  Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Декларация по УСН (Упрощенная система налогообложения) Ежеквартально

  •  Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Ежегодно

  • ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • ООО не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
 ООО и ИП на УСН
Декларация по ЕНВД (Единый налог на вмененный налог) Ежеквартально

  •  Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Ежеквартально

  •  Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
 ООО и ИП на ЕНВД

Если же у вас не хватает времени отслеживать сроки сдачи и уплаты налогов и отчетности, а в последствии уплачивать штрафы и пени за просрочку платежей и периодов сдачи, а также вы не хотите чтобы налоговая заблокировала ваш расчетный счет в банке, то компания БУХпрофи предлагает вам передать контроль за составлением вашей отчетности, ее сдачи и уплаты налогов нашим специалистам.

Составление и сдача отчетности для ИП и ООО  Стоимость составления отчетности

  •  Нулевая отчетность на УСН — 3 500 руб.
  •  Нулевая отчетность на ОСНО — 4 000 руб.
  •  Отчетность на УСН от 4 000 руб.
  •  Отчетность на ОСНО от 5 000 руб.

Порядок уплаты НДС, сдачи декларации по налогу, нововведения по НДС в 2016 году, штрафы за нарушения, а также подробный календарь сдачи отчетов и платежей в бюджет.

Когда начисляется НДС

НДС начисляется при операциях, признаваемых объектом налогообложения. К таким операциям можно отнести:

  • продажа товаров, работ или услуг;
  • безвозмездная передача права собственности на товары, результаты выполнения работ, оказания услуг;
  • передача на территории России товаров, работ или услуг для собственных нужд, если расходы на них не приняты при исчислении налога на прибыль;
  • строительно-монтажные работы для собственных нужд;
  • импорт товара.

Когда платить НДС налоговому агенту

Исключение из правил – приобретение товаров, работ или услуги на территории Российской Федерации у иностранных лиц, которые не состоят на налоговом учете в России. В этом случае российский покупатель также становятся налоговым агентом по НДС. Но заплатить налог в бюджет он обязан одновременно с перечислением денежных средств иностранному контрагенту.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1 Что собой представляет НДС?

Ответ: Налог на добавленную стоимость (НДС)  – это косвенный налог, который накладывается на разницу между себестоимостью товара и ценой реализации.

Вопрос №2 Какие категории налогоплательщиков можно отнести к плательщикам НДС?

Ответ: Плательщиками НДС могут быть как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели, которые выбрали общую систему налогообложения. А так же плательщиками НДС являются те налогоплательщики, которые импортируют товар из-за границы, вне зависимости от того на какой системе налогообложения находятся.

Вопрос №3 Кто не относиться к категориям плательщиков НДС?

Ответ: К плательщикам НДС не относятся физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, индивидуальные предприниматели, находящиеся на УСН или на патенте, а так же юридические лица, которые находятся на УСН или освобождены по определенным видам деятельности от уплаты налога НДС.

Вопрос №4 Какие общепринятые правила по срокам уплаты налога по НДС?Ответ: При уплате налога НДС необходимо руководствоваться правилами, которые установлены в п. 7 ст. 6.1 НК РФ. Согласно данным правилам крайний срок уплаты налога по НДС это 25 число следующего месяца после окончания квартала, но если этот день выпадает на выходной или не рабочий день, тогда он переносится на первый рабочий день после выходного.

Вопрос №5 Когда необходимо уплатить налог НДС за 3 квартал 2018 года?

Срок уплаты ндс за 3-й квартал

Ответ: за 3 квартал 2018 года необходимо уплатить налог НДС сроком до 25 октября 2018 года, но если налог не будет уплачен в срок, тогда на налогоплательщика будут наложены штрафные санкции в размере 20% от суммы налога, но если окажется, что налогоплательщик умышленно не оплачивал налог тогда ему штраф грозить до 40% от суммы недоимки. Поэтому, что бы избежать штрафных санкций необходимо уплачивать налог НДС в срок.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector