Самозанятые пенсионеры – кто это и будут ли платить налоги

Виды деятельности, не предназначенные для самозанятых пенсионеров

Многие россияне, планирующие в скором времени выйти на заслуженный отдых, пытаются выяснить, что это такое самозанятые пенсионеры, какие налоги с них удерживают. Под налогообложение попадают следующие виды деятельности:

  • репетиторство;
  • услуги няни;
  • продажа самостоятельно изготовленных товаров;
  • уход за пожилыми людьми, инвалидами;
  • сдача в аренду личной недвижимости, земли;
  • перепродажа товаров;
  • оказание услуг по договорам комиссии;
  • перепродажа авторских прав;
  • другие виды дохода, для получения которого не нужен статус субъекта предпринимательской деятельности.

Разобравшись с вопросом, может ли пенсионер быть самозанятым, граждане пожилого возраста выбирают подходящий вид деятельности. Здесь тоже действуют правила и ограничения, актуальные для всех легализовавшихся фрилансеров.

https://www.youtube.com/watch?v=vZ8K9Y1q8Wc

Есть несколько форм деятельности, которыми не разрешается заниматься лицам пенсионного возраста в статусе самозанятых:

  • оказание услуг адвоката либо нотариуса;
  • деятельность медиатора или арбитражного управляющего;
  • оценочные услуги;
  • продажа алкоголя, бензина, табачной продукции и любых других товаров, требующих обязательной маркировки либо являющихся подакцизными;
  • перепродажа имущественных прав либо товаров;
  • ведение предпринимательской деятельности для другого человека;
  • доверительное управление.

Кое-где есть исключения. Так, самозанятый не вправе работать курьером, кроме случаев, когда продавец предоставил ему кассу для выдачи чека покупателям или его отправки на электронный адрес.

Важно! Муниципальным и госслужащим запрещено заниматься предпринимательством, продавать ценные бумаги для получения дохода. Но они могут сдавать жилье в аренду как самозанятые.

К налогооблагаемым доходам не относятся средства, полученные от продажи объектов недвижимости и имущественных прав на них, транспорта, долей в уставных капиталах компаний, паев в фондах, инструментов финансового характера, ценных бумаг. То же самое касается доходов, полученных в натуральном формате.

Нормативно-правовое регулирование

Депутатами Госдумы был подготовлен законопроект о самозанятых лицах. В ноябре 2019 года он прошел третье чтение и был принят большинством присутствующих. После его должен утвердить Совет Федерации и подписать Президент. Согласно документу вводится специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД).

Будет действовать закон о самозанятых для пенсионеров, которые проживают в Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. Первоначально только здесь с 1 января 2019 года (дата вступления в силу) по 31 декабря 2028 года будет проводиться эксперимент. Ожидается, что самозанятые «выйдут из тени» – зарегистрируются и начнут платить взносы в бюджет.

Самозанятые пенсионеры - кто это и будут ли платить налоги

Условия самозанятости определяются несколькими нормативными актами. Основополагающим документом является Федеральный закон №422-ФЗ, устанавливающий специальный налоговый режим. Для определения статуса самозанятых были приняты поправки в ГК РФ.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Большинство граждан не знают, считаются ли самозанятые пенсионеры работающими. Они не решаются начать самостоятельную деятельность, так как боятся лишиться права на пенсионные выплаты. Размер ежемесячной пенсии формируется из разных факторов:

  • трудового стажа;
  • заработной платы;
  • прохождения военной службы;
  • доходов, полученных в статусе самозанятого лица;
  • декретным отпуском;
  • периодом обращения за пенсионным назначением.

Пожилому человеку, вышедшему на заслуженный отдых, но осуществляющему трудовую деятельность, ПФР (Пенсионный фонд) не производит индексации страховых пенсионных выплат. При увольнении обеспечение будет пересчитано с учетом всех проведенных до этого индексаций. Не проводится также индексация пенсий самозанятым пенсионерам – они считаются трудоустроенными.

Могут ли пенсионеры становиться самозанятым

Пенсионеру ничего не мешает стать самозанятым и платить налоги, предусмотренные для граждан с таким статусом. Такой фрилансер может оказывать услуги или продавать товары частным лицам и компаниям.

Налоги рассчитываются в приложении для мобильных устройств автоматически, никаких отчетов вести не нужно. Не надо и передавать их налоговикам, достаточно своевременно производить налоговые выплаты.

В ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018г., регулируется статус самозанятого лица. В нем указано, на каких условиях возможно зарегистрироваться в налоговой инстанции как самозанятый гражданин. Также регламентируется порядок исчисления и уплаты налогов при ведении предпринимательской деятельности.

Опираясь на вышеуказанную статью, можно сделать вывод, что для пенсионеров, которые решили стать самозанятыми, ограничений в законе не предусмотрено.

Пенсионер, как и любой другой гражданин, может заниматься любой деятельностью, приносящей ему доход. Например, оказывать услуги, сдавать свою квартиру, подавать товары изготовленные им самостоятельно. Для этого ему нужно зарегистрировать свою самозанятость и платить установленный налог (размер и ставка указаны ниже в статье).

Во время проведения эксперимента не нужно:

  1. устанавливать кассовый аппарат — в приложении «Мой налог» формируются онлайн-чеки;
    вести бухгалтерию — за вас это делает приложение. Для этого достаточно ввести данные;
  2. сдавать отчетность;
  3. оповещать налоговую инспекцию;
  4. отчислять обязательные платежи на пенсионное страхование.

Самозанятые пенсионеры - кто это и будут ли платить налоги

Важно! Начисление налога происходит по мере накопления доходов. Их выплата происходит ежемесячно с приходом онлайн-уведомления.

Самозанятый пенсионер решает сам, когда и в каком объеме платить пенсионные взносы, необходимые для накопления баллов и стажа. Если пенсионер зарегистрирован как ИП, то он обязан делать фиксированные взносы.

Важно! Пенсионер, который был ИП, может перейти на самозанятость. Совмещать несколько видов налоговых режимов, то есть платить налог на профессиональный доход (НПД) и налог для ИП невозможно.

На самозанятых пенсионеров распространяются нижеперечисленные льготы:

  1. проезд на общественном транспорте по удостоверению (бесплатно);
  2. льготы на коммунальные услуги;
  3. бесплатные мед.услуги;
  4. право (по требованию) на перерасчёт пенсии;
  5. полное освобождение от уплаты подоходного налога;
  6. возможность обращения в ПФ для перерасчета страхового пенсионного стажа, если после выхода на пенсию пенсионер продолжает заниматься трудовой деятельностью.

Особенности налогообложения

По действующему законодательству

самозанятые пенсионеры, получившие доход в 2017 и 2019 годах от оказания услуг физическим лицам, полностью освобождаются от налогообложения.

Такую преференцию смогут получить только граждане преклонного возраста, предварительно вставшие на учет в Налоговой.

По законопроекту пенсионеры из числа самозанятых могут осуществлять любые работы и предоставлять услуги, если годовой доход (общие поступления на счет) не превышает 2,4 млн рублей. Не имеют права получить статус самозанятого граждане, осуществляющие такие виды деятельности, как:

  • реализация маркированных и подакцизных товаров;
  • добыча и (или) реализация полезных ископаемых;
  • перепродажа имущественных прав и товаров (за исключением собственных вещей);
  • посредническая деятельность;
  • доставка продукции с приемом платежей в пользу третьих лиц;
  • деятельность, осуществление которой облагается НДФЛ (налог на доходы физлиц).

Самозанятые пенсионеры - кто это и будут ли платить налоги

Основным доходом граждан, достигших предельного возраста и вышедших на заслуженный отдых, считается пенсия и прочие социальные доплаты и надбавки по линии ПФР или органов соцзащиты. Они не подлежат налогообложению вне зависимости от суммы. Если пожилой человек получает дополнительный доход от трудовой деятельности, он облагается по ставке 13%.

При получении дохода от продажи имущества полагается льгота – освобождение от уплаты НДФЛ, если человек владел недвижимостью или автомобилем не менее 3 лет.

Если срок не соблюден или в течение 1 года было продано более 1 объекта, пенсионер вправе получить налоговый вычет.

Максимальная сумма, к которой может быть применен вычет, составляет:

  • для жилого имущества – 1 млн рублей;
  • нежилого – 250 тыс. рублей.

По законопроекту после перехода на спецрежим пенсионер будет освобожден от налога на профдоход:

  • НДФЛ с доходов, облагаемые налогом на профдоход;
  • НДС (кроме ввозного);
  • пенсионные взносы, если их перечисление добровольное.

Вместо этого депутаты предложили взимать налог с самозанятых пенсионеров и других граждан по единой ставке, без предоставления декларации и других форм отчетности. Перечислять его нужно будет до 25 числа по месту ведения бизнеса. Размер будет определять налоговый орган исходя из поступлений на банковский счет налогоплательщика. Отправлять сумму к уплате будут через мобильное приложение.

Во время действия эксперимента ставки не подлежат изменению. Налог платят в размере:

  • 4% от дохода – при реализации продуктов, товаров и услуг физлицам;
  • 6% – ИП и юрлицам.

Является ли работающим самозанятый пенсионер

Люди, выплачивающий НПД, по закону освобождаются от внесения страховых взносов. Поскольку с их доходов автоматически производятся обязательные отчисления в ПФР, им не идет начисление пенсионных баллов, у них не увеличивается стаж, пенсионеры-самозанятые не считается работающими.

Важно! Существует понятие самозанятости для пенсионеров при сдаче в аренду жилплощади, даже если они не ведут какой-то профессиональной деятельности.

Налоговые выплаты для самозанятых пенсионеров

Самозанятые пенсионеры - кто это и будут ли платить налоги

Люди, которые получают заработок как самозанятые, платят налог с полученного дохода. Когда деньги поступают в виде платежей от клиента – физлица, налоговая выплата составит 4%. Если услуги фрилансера оплатила компания, действует налоговая ставка в 6%.

Но чтобы не лишить самозанятых возможности развивать свое дело и вкладывать в него средства, государство предусмотрело особую преференцию в виде налогового вычета. С момента запуска бизнеса фрилансер платит 3% с дохода от граждан и 4% – со средств, полученных от юрлиц. Сэкономленные средства и называются вычетом. Как только их сумма достигнет 10 тыс. руб., самозанятый начинает полностью платить налоги.

Какие последствия для пенсионеров в случае отклонения от уплаты налогов на самозанятость

В ФЗ №422 точно не указано, лишаются ли надбавки самозанятые пенсионеры. Сегодня в интернете много противоречивой информации, поэтому стоит немного подождать и получить рекомендации от контролирующих органов. Но пока, ни в ПФР, ни в ФНС не могут дать четкого ответа, лишатся самозанятые пенсионеры доплат и льгот, по причине не закрепленного в Федеральном законодательстве их правового статуса.

На данный момент между этими двумя ведомствами достигнута временная договоренность о включении самозанятых пенсионеров в категорию не работающих граждан. Благодаря этому они могут рассчитывать на сохранение положенных надбавок. Но, ситуация способна измениться в любой момент и тогда, граждане не смогут рассчитывать на дополнительную помощь государства.

При изучении ФЗ №167, 422, можно сделать несколько выводов:

  1. Самозанятые пенсионеры не лишаются права на индексацию при условии неуплаты страховых взносов в ПФР (на сегодняшний день они добровольные).
  2. Применение налога на такую деятельность не влияет на статус гражданина в системе обязательного пенсионного страхования. Именно поэтому с него не имеют права снимать надбавки.

Ввиду действия моратория, до конца 2019 года самозанятые пенсионеры освобождены от уплаты налогов. По завершении каникул им придется вносить в бюджет 4,00% или 6,00% от полученных доходов. В противном случае к нарушителям налогового режима будут применять штрафные санкции. Первый раз начислят 20% от суммы налога к уплате, за повторное нарушение придется заплатить штраф в размере 100% от суммы платежа.

Самозанятые пенсионеры - кто это и будут ли платить налоги

После запуска спецрежима для фрилансеров возникли слухи о том, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот. Гражданам, получающим пенсию, положены определенные преференции:

  • минимальный размер выплат не может быть меньше прожиточного минимума в регионе;
  • пенсия и доплаты освобождаются от НДФЛ;
  • действует ряд социальных льгот в виде скидки на оплату коммунальных услуг, платы за проезд и других.

Пенсионеры на самозанятости не являются работающими, соответственно надбавок, льгот и доплат они не лишатся.

Что говорит Медведев о возвращении индексации?

Сегодня в России около 9 000 000 работающих пенсионеров. Пока они работают индексация пенсии им не полагается. Такое правило действует с 2016 года.

Однако в случае увольнения пенсионер получает суммы страховой пенсии и фиксированной выплаты к ней с учетом индексации и корректировки, имевших место в период осуществления им работы, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения работы. Иными словами, сейчас применяется принцип “отложенной индексации”.

Отмена индексации в свое время наделала много шума, но, в итоге, все смирились с таким положением дел. Поэтому власти не собираются менять принятых решений в этой части.  См. «В 2019 году индексации работающим не будет».

В настоящий момент в РФ более 14 млн граждан, которые после ухода на заслуженный отдых по-прежнему работают. Поэтому вопрос увеличения пенсионного обеспечения остается актуальным.

Индексация пенсий для лиц, которые продолжают трудиться, была отменена в 2016 году. Данная меры была необходимостью, чтобы сэкономить денежные средства Пенсионного Фонда. По последней информации, это ограничение останется в силе до 2020 года. Но нельзя исключать вариант, что первого июля 2018 года работающие пенсионеры получат право на индексацию.

Сейчас индексирование возможно только после увольнения. Если человек после индексации по причине увольнения снова устроится на работу, то пересчитывать в меньшую сторону пенсионное обеспечение не будут.

Президент РФ заявил, что возвращение индексации необходимо обдумать. По его мнению, многие пенсионеры работают на низкооплачиваемой работе, заработок не высокий. А если учитывать ситуацию на трудовом рынке, то индексация предстает мерой, позволяющей повысить качество жизни пенсионеров.

Отвечая на вопрос, касающийся пенсионной реформы – повышение пенсионного возраста, Путин сказал, что относится к этому «очень осторожно и аккуратно». Но одна из ключевых целей Правительства РФ – это повышение пенсионного обеспечения. В ходе прямой линии Президент обещал рассмотреть вопрос.

«В Советском Союзе работающим пенсионерам не платили. Но надо учитывать нынешние реалии, когда пенсионеры работают в детских садах, больницах, а там заработки не высокие», – сказал Путин.

Только экономические причины вынудили государство отказаться от процедуры индексирования в пользу пенсионеров, которые работают. Но это не означает, что в ближайшее время вопрос не будет пересмотрен, заявил Д. Медведев.

Также следует учитывать, что работающие и неработающие пенсионеры имеют разные доходы, но вопрос точно не закрыт. Медведев напомнил, что в прошлом веке до середины 70-х гг. одновременно пенсию и заработную плату получать было нельзя. После пенсии стали выплачивать тем, кто получал маленькую заработную плату.

«Современная Россия пошла совершенно другим путем, и долгое время работающие и неработающие пенсионеры имели равные условия и льготы, которые не были обусловлены заработной платой», – пояснил Медведев.

Напомним, индексация возможна в случаях, когда пенсионер не работает. В прошлом году она составила 5,8%, а в нынешнем всего 3,7%. Под перерасчетом подразумевается размер новых выплат с учетом внесения страховых взносов. И эта манипуляция касается именно трудящихся пенсионеров. Перерасчет осуществляется первого августа регулярно.

Предельная надбавка к пенсии, на которую может рассчитывать пенсионер, составляет 244 рубля 47 копеек. По информации от ПФР, вследствие индексации, средний размер пенсионной выплаты составил 14150 рублей. А общая сумма прибавки 400 рублей.

Так, пенсионер может рассчитывать на индексирование, только если прекратит работать. В 2018 году такие люди имеют право на индексирование. Оно осуществляется автоматически, заявление в ПФР подавать не нужно. Если снова устроится на работу, ничего не изменится – пенсия меньше не станет.

Если в целом, то пока не понятно, будет ли индексация для трудящихся граждан на пенсии либо они могут рассчитывать только на перерасчет. Поэтому будет ожидать новостей от Правительства РФ.

Не предполагается лишение пенсионеров – плательщиков НПД права на индексацию пенсии. Государство каждый год индексирует пенсионные выплаты в связи с инфляционным процессом и ростом прожиточного минимума. Подобный подход защищает пенсии от обесценивания. Самозанятый пенсионер не относится к работающим, поэтому его пенсию индексируют должным образом.

Важно! Работающие пенсионеры могут претендовать на повышение пенсии после увеличения количества баллов максимум на 3 балла в год. Самозанятые граждане производят отчисления в ПФ по своему желанию, самостоятельно выбирая периодичность и суммы.

Пенсионеры, ведущие самостоятельный бизнес на условиях самозанятости, получают точно такие же условия работы и налогообложения, как и все прочие граждане. Последствиями легализации в качестве фрилансера не станут утрата прав на доплаты и льготы, а также на индексацию пенсионных выплат. Все эти преимущества статуса пенсионера сохранятся полностью, но только если он не имеет официального трудоустройства помимо самозанятости.

Если Вы являетесь работающим пенсионером, то наверняка уже знаете, что страховую пенсию Вам не индексируют. Для некоторых это продолжается уже несколько лет. Для других ограничение только началось. Это зависит от даты выхода на пенсию и факта работы.

В грядущем году жителей РФ, получающих пенсии и продолжающих зарабатывать официальной занятостью, ожидает перерасчет. Кого коснется и как пройдет индексация пенсий работающим пенсионерам, стало известно уже сейчас. Правительство побеспокоилось о будущем, заложив в бюджет на сей год достаточно средств, чтобы начать эту программу уже в августе 2018.

Хотя машина запущена, в этом периоде надбавку в связи с перерасчетом получили только те пенсионеры, кто больше не работает. Для трудящихся людей преклонного возраста такую привилегию отменили в 2016 году. Но нашумевшая реформа и растущие недовольства в народе привели к тому, что президент Путин пообещал возобновить индексацию для этой категории с 2019 года (ранее по плану было с 2020 года). Правда, речь только о перерасчете выплат с учётом накопленных пенсионных баллов.

Тут нельзя себя обнадеживать, поскольку речь идет о копейках. Максимум за год можно накопить 3 балла, что в пересчете составит 244р. Именно столько, по мнению депутатов, можно прибавить к пенсии работающего по сей день человека, все-таки он может обеспечивать себе дополнительный доход.

Тем временем представители оппозиционной партии «Справедливая Россия» уже внесли предложение наряду с возвратом индексации вернуть пенсионерам те деньги, которые они потеряли с ее отменой, с 2016 года по сей день. Якобы в бюджете достаточно для этого средств, ту же нефть продают по ценам на 70% превышающим заложенные в него.

Налоговый кодекс РФ

Сейчас в РФ трудоустроены порядка 14 000 000 пенсионеров, которые уже ждут переиндексации. Пока что она светит лишь в порядке увольнения, притом интересно, что человек может уволиться, получить переиндексированную пенсию и снова попытаться получить работу, размер выплаты от этого не изменится. Ведь индексация производится автоматически после того, как данные о работнике перестают поступать в Пенсионный фонд.

Напоминаем, с 2017 года индексацию для занятых официально пожилых людей отменили. Власти посчитали необходимым сэкономить, раз эта категория населения все еще демонстрирует активные навыки труда. Тогда как работающие пенсионеры делают это не от переизбытка энергии, а потому, что им нужно кормить семью. Поэтому такая позиция политиков выглядит дискриминирующей.

Правительство Медведева в этом году успокоило пенсионеров: как только человек увольняется, он получает все потерянные средства при переиндексации после.

Хотя «замораживание» средств позволяет бюджету сохранить порядка 200 миллионов рублей в год.

И более того: в 2019 году работающим пенсионерам выплаты все же поднимут на 245р в среднем. Больше никакой дискриминации, верно?

Перерасчет трудящимся и получающим пособие по старости одновременно не назначен. Не то чтобы политики делали это специально: для заморозки уровня начисления пенсий у них есть свои причины. Выступая в открытом режиме, министр финансов РФ А. Силуанов отметил нецелесообразность изменения текущей программы по следующим причинам:

  • Уровень зарплат, в том числе и тех, что получают трудящиеся пожилые люди, постоянно растет, и растет он быстрее уровня пенсий. Например, в первом полугодии 2018 года зарплаты выросли на 9%, а пенсии индексированы на 3-4%;
  • Если пенсионер решает уволиться, он получает пересчет пенсии уже в следующем месяце согласно текущему уровню. Для некоторых, кто получает сейчас выплаты на уровне 2016 года, внезапная индексация добавит до 15-18% к ним, а это уже неплохо;
  • Работа для пожилых людей – способ удерживать позиции в обществе. Работающий человек имеет другие привилегии, а работающий пенсионер имеет их больше (взять, например, налоговые каникулы и прочие льготы).

пенсии самозанятых граждан

По мнению Силуанова, в такой ситуации пенсионерам не нужно жаловаться, ведь без индексации они находятся в лучшем положении.

На этот период запланирован перерасчет выплат занятым официально людям преклонного возраста. Они получат прибавку в размере накопленных страховых взносов за предыдущий период (год 2018). Автоматически учитываются заработанные пенсионные баллы (ИПК), при этом их количество не должно превышать 3. Если их больше, они переносятся на 2020 год и так далее.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector