Налоговый вычет НДФЛ по ИИС (от внесённых средств): 4 особенности получения

Как проводится расчет

ИИС – это договор, заключаемый с брокером или управляющей компанией на фондовом рынке.

Индивидуальный инвестиционный счет можно открыть с 1 января 2015 года. Предназначен для физических лиц, как для резидентов, так и для нерезидентов РФ. Ключевой особенностью ИИС является льготный режим налогообложения. Максимальная сумма инвестиций на начальном этапе составляла 400 000 рублей в год, но в 2017 году она выросла до 1 000 000 рублей в год.

  1. 1. Налоговый вычет платится за внесенные деньги  1 раз, т.е. за первый год от вложенных денег получаем, а на второй год уже только от новых поступлений и т.д.
  2. 2. Срок действия ИИС считается с даты заключения договора. Т.е. открыв инвестсчет 10 января 2019, закрыть без потери льгот можно не ранее 10 января 2022 года.
  3. 3. Если инвестировать на ИИС через управляющую компанию (УК), то дата открытия счета будет считаться с момента завода денег, а если через брокера (или банк с брокерской лицензией), то с момента заключения договора.
  4. 4. Денежные средства можно заводить не сразу, но чтобы получить вычет за 2019 год и вообще сохранить именно этот ИИС, это необходимо сделать до 31 декабря 2019 года.
  5. 5. Инвестор вправе пополнить ИИС на незначительную сумму, например, сделать так: в первый год вложить 10 000 рублей, на второй год ничего не делать, а на третий ввести 400 000 рублей (или 1 млн. рублей) и получить с них налоговый вычет и по итогу будет считаться, что трехлетний период счет просуществовал.
  6. 6. На индивидуальный инвестиционный счет средства можно заводить только деньгами (только рубли).
  7. 7. Убытки по ИИС и обычному брокерскому счету не сальдируются, т.е. потери на брокерском счете не суммируются, например, с положительным финансовым результатом по инвестсчету.
  8. 8. Недоплаченный НДФЛ (долг по налогу), полученный на обычном брокерском счете клиента, брокер сможет удерживать с ИИС.
  9. 9. При пополнении индивидуального инвестиционного счета брокер выдает приходный ордер, на соответствующую сумму.
  10. 10. При заведении на ИИС более 1 000 000 рублей в год, излишек будут зачислять на другой (не ИИС) счет.
  11. 11. Если вы клиент какого-либо брокера, то чтобы получить счет ИИС, необходимо заключать новый договор и открывать новые счета, старые счета трансформироваться в ИИС не будут.
  12. 12. Перевести ценными бумагами можно только при переводе ИИС от одного брокера к другому. Открывается у нового брокера новый ИИС на 30 дней и по тем реквизитам можно завести.
  13. 13. Выбор типа вычета (А или Б) можно оставить на 3-ий год, чтобы оценить какой из них выгоднее.
  14. 14. Если инвестор уже получил вычет на взносы, за первый год, то поменять тип вычета, на данном ИИС нельзя.
  15. 15. Если клиент открывает ИИС в разных брокерах и пополняет их, то ФНС вообще откажет в предоставлении налоговой льготы.
  16. 16. При переводе от одного брокера к другому 1-ый брокер не будет удерживать НДФЛ.
  17. 17. Расчет НДФЛ на ИИС происходит по факту закрытия договора, таким образом, если вы будете закрывать ИИС через 7 лет, то только тогда с вас удержат налог на доход.
  18. 18. Финансовый результат по ИИС не сальдируется с результатами по другим брокерскими договорами.
  19. 19. Снять деньги без потери налоговых льгот нельзя ранее 3-х лет. Снимите раньше – льгот не будет, но прибыль никто не забирает. Если вы снимите часть денег, например, через 4 года, то налоговые вычеты сохраните, но договор ИИС закроется, и далее, если захотите продолжать инвестирование, то необходимо будет открыть новый индивидуальный инвестиционный счет.
  20. 20. Расторгнув ИИС, с полученным вычетом, но со сроком инвестирования менее 3-х лет, вы получаете налоговое требование от ФНС, брокер не удерживает деньги, но в течение 3-х дней сообщает в налоговую.
  21. 21. Минимальный ежегодный взнос законодательно не ограничен, это будет зависеть от брокеров, хотя уже сейчас понятно, что у многих брокеров можно внести хоть 100 рублей.
  22. 22. Не обязательно инвестировать сразу всю сумму, можно вкладывать частями, ежемесячно, ограничений нет. Но не более 1 000 000 рублей в год.
  23. 23. При пополнении обычных счетов у крупных Российских брокеров, деньги приходят через 1-2 часа. Снятие занимает 1-2 суток.
  24. 24. Списание комиссий брокера по счету не считается выводом.
  25. 25. Купоны по облигациям зачисляются брокерами на ИИС. Дивиденды можно на другой счет.
  26. 26. Доходы по государственным облигациям не облагаются НДФЛ, по корпоративным  – облагаются (это правило не только для ИИС).
  27. 27. Кредитование под активы на ИИС: пока никто не объявлял о таких продуктах, а даже наоборот, брокеры еще изучают такой вариант.
  28. 28. Активы на индивидуальном инвестиционном счете при смерти переходят по наследству, далее поддерживать и пополнять этот ИИС нельзя, но налог не взимается. Счет закрывается –  деньги получает наследник.
  29. 29. ИИС – обычный брокерский договор, его отличает лишь специальная метка для налоговой службы, поэтому как и для обычного счета можно сделать доверенность на управление им.
  30. 30. Брокер не имеет право использовать имущество ИИС для погашения обязательств по другим договорам.
  31. 31. При аресте имущества судебными приставами ИИС приравнивается к обычным брокерским договорам.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

(льгота для долгосрочного владения ценными бумагами)

ИНВ – это еще одна мера, на которую пошло Министерство финансов, чтобы повысить привлекательность фондового рынка. ИНВ, уже запущены с 1 января 2014 года. Суть в освобождении от налога в 13%, для тех кто продержит бумаги 3 и более лет.

Самое главное – это не ИИС и на одном счете вместе они не работают.

Инвестиционный налоговый вычет действует на ценные бумаги, т. е. только фондовая секция (акции и облигации). По закону, прибыль до 3 000 000 рублей в год, освобождается от налога. Все что больше облагается НДФЛ.

1. Купить бумаги после 1 января 2014 года, т.е. если они у вас были, автоматически под вычеты они не попадают. Нужно продать и купить снова.

2. Далее продержать с момента покупки 3 года.

Вычет также как и на ИИС действует на НДФЛ. Можно получить 1 раз в году. Предоставляется налоговым агентом (профучастником, УК) или налоговой инспекцией по представлению декларации.

Если продавать портфель ценных бумаг с разными датами покупки, то придется внимательно посчитать все ли из них попадают под вычет.

ИНВ действует на обычном брокерском счете. Инвестиционный налоговый вычет и Индивидуальный инвестиционный счет могут неплохо дополнять друг друга.

Действие программы не ограничено 3-мя годами, бессрочно как и ИИС.

Гражданин получает возможность сберегать деньги, эффективнее, рациональнее, под ставку выше банковской и с сопоставимыми рисками Самым большим минусом, в России у такого законопроекта может быть воплощение в жизнь. С одной стороны санкции, отток капитала, инвестклимат, охлаждение отношений с Западом, общий тренд на усложнение международных отношений и т.д. с другой стороны наш менталитет и недоверие к финансовым рынкам. В сумме эти факторы могут значительно снизить оптимизм участников рынка и удлинить путь таких продуктов в массы
Уровень финансового образования населения может заметно вырасти
Альтернатива пенсионым накоплением. Самостоятельное управление ими
Польза для экономики, появление “длинных денег”
По-большому счету минусов у ИИС вообще нет

Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство!Неизвестный автор

В данном разделе мы приведем примеры расчета налогового вычета по ИИС в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Условия получения вычета:В 2018 году Нежданов В.В. открыл индивидуальный инвестиционный счет сроком на 3 года и положил на него 400 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:В 2018 году Нежданов В.В. зарабатывал 100 тыс.руб. в месяц и за год заплатил 156 тыс.руб. подоходного налога.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Расчет вычета:Нежданов В.В. решил воспользоваться налоговом вычетом в сумме взносов. В 2019 году он подал в налоговую инспекцию документы для получения вычета в сумме 400 000 х 13% = 52 000 руб.

Условия получения вычета:В 2016 году Вьюжина А.И. открыла ИИС и планирует ежегодно вносить на счет взносы в размере 300 тыс.руб. (в 2016, 2017, 2018 годах).

Доходы и уплаченный подоходный налог:Вьюжина А.И. зарабатывает 50 тыс.руб. в месяц и за год уплачивает 78 тыс.руб. подоходного налога.

Налоговый вычет НДФЛ по ИИС (от внесённых средств): 4 особенности получения

Расчет вычета:Вьюжина А.И. решила дождаться окончания договора на ИИС и воспользоваться вычетом по взносам сразу за 3 года. В 2018 году она сможет подать в налоговую инспекцию документы за 2016, 2017 и 2018 годы и получить вычет в размере 300 000 х 13% = 39 000 руб. за каждый год (всего 107 тыс.руб.).

Условия получения вычета:В 2016 году Петраков Г.С. заключил договор с брокером на открытие ИИС сроком на 3 года и планирует ежегодно осуществлять на него взносы в размере 400 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:Петраков Г.С. официально не работает и поэтому может получить вычет только по полученной прибыли.

Расчет вычета:За 3 года прибыль по ИИС у Петракова Г.С. составила 700 тыс.руб. С полученного дохода брокером должен быть удержан налог по ставке 13% в размере 700 000 х 13% = 91 000 руб. При закрытии ИИС Петраков Г.С. сможет представить своему брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался вычетом по взносам и в этом случае он будет освобожден от уплаты налога.

Условия получения вычета:В 2016 году Чащина О.Е. открыла ИИС. В 2016 и 2017 годах она вносила на счет по 400 тыс.руб. В 2018 году Чащина О.Е. планирует внести еще 400 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:Чащина О.Е. зарабатывает 70 тыс.руб. в месяц и уплачивает 109 200 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:Чащина О.Е. решила подождать 3 года и при закрытии счета выбрать, каким видом вычета выгоднее воспользоваться: по взносам или по полученной прибыли. Если сумма дохода по ИИС составит более 1 200 000 руб., то ей выгоднее будет воспользоваться вычетом по прибыли. Если доход будет меньше, то она сможет получить вычет по взносам за 2016, 2017 и 2018 годы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Основные понятия и определения

Налоговый вычет НДФЛ по ИИС (от внесённых средств): 4 особенности получения

Вычет по инвестиционному балансу это вид возмещения позволяющий получать владельцам учрежденных финансовых счетов по программе ИИС процент от суммы налогового вычета. Установлен ряд аспектов, в которых следует ориентироваться.

К основным, к которым относится вычет по ИИС, можно причислить возможность выдачи расчета для инвесторов находящихся не в государственном, а в частном поле. Такая категория граждан стала основным направлением для развития системы ИСС, начиная с 2016 года.

ИИС с вычетом на доходы тип Б

Договор ИИС с вычетом на взносы. На заведенные деньги гражданин получает прибавку в размере 13% от внесенной суммы за весь год. Можно вкладывать частями, но вычет получаем с суммы не более 400 000 рублей в год. Рассчитан на инвесторов, которые имеют уплаченный НДФЛ. При заключении договора в 2016 году, возмещаться будут налоги уплаченные за 2015 год.

Если у вас официальная заработная плата составляет 30 000 рублей в месяц, то значит за год работодатель уплатил 30 000 рублей х 13% х 12 месяцев = 46 800 рублей за год. Вот это есть налоговый вычет, на который максимум можно рассчитывать. Следовательно, внеся на ИИС 360 000 рублей, получаем весь уплаченный НДФЛ в полном объеме.

Налоговый вычет с 400 000 рублей составит 52 000 рублей. Помимо заработной платы подойдет любой уплаченный вами НДФЛ. Чтобы получить вычет необходимо в течение 3-х лет с момента заключения договора ИИС, подать в налоговую инспекцию заявление на возврат. Наверное, лучше подавать ежегодно. По идее вложив в первый год можно больше не инвестировать и через 3 года снять деньги, не потеряв вычета, но эффективное использование ИИС подразумевает систематические пополнения счета.

Естественно, помимо вычета можно заработать на инструментах фондового рынка, например на акциях или облигациях. Но здесь нужно отметить, что доходы, полученные от владения ценными бумагами при использовании вычета типа А облагаются по ставке 13%, но налог возьмется только после закрытия ИИС, следовательно можно реинвестировать.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Договор ИИС с вычетом на доход. Прибыль от инвестиций, полученная за 3 года, не облагается налогом. Остальные параметры такие же как у типа А. Самое главное, что инвестор может определиться с типом счета по прошествии некоторого времени, например, ближе к середине 3-го года можно посчитать, какой тип счета окажется выгоднее и воспользоваться именно им.

При закрытии счета весь доход освобождается от налога. Клиент должен предоставить Брокеру справку из ФНС о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы в течение срока существования ИИС.

Тип Б выгоднее Типа А, если доход составляет более 100%, но это так примерно, для сопоставления.

Ранее на сайте была доступна информация для физических лиц о том, как получить вычет при приобретении недвижимости, получении образования, оплате лечения и т.д. Теперь подробные рекомендации размещены для случаев, предусматривающих получение налоговых вычетов после открытия ИИС.

В информации ФНС уточняется, что налоговый вычет может быть предоставлен в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде (в течение года) на ИИС, но не превышающей 400 тыс. рублей ежегодно.

Ежегодный налоговый вычет положен инвестору типа А. Этот вариант предполагает, что вы платите налог на доход по операциям с ценными бумагами, но взамен получаете право в конце каждого года претендовать на имущественный налоговый вычет, подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Соответственно, для реализации этого права вам необходимо иметь официальную работу с подтвержденным доходом и налоговыми отчислениями.

В течение действия срока договора на ведение ИИС налогоплательщик не может иметь других договоров инвестсчета. При этом, если вы решили сменить брокера, допускается прекращение действия договора ИИС и открытие другого инвестсчета тому же физическому лицу с переводом всех активов.

ФНС также напоминает, что в случае закрытия ИИС до истечения трехлетнего срока сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с получением налогового вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет с взысканием с налогоплательщика сумм пеней.

– Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Это можно сделать на сайте ФНС через Личный кабинет. Также на сайте доступна программа «Декларация», позволяющая автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. В процессе заполнения данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

– Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет. Такими документами могут быть:

  • платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, или;
  • приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или;
  • поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего).

– Подготовить копии документов, подтверждающий факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет. Такими документами могут быть:

  • договор на ведение индивидуального инвестиционного счета или;
  • договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или;
  • заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления.

Напомним, что инвестор, открывший индивидуальный инвестиционный счет, имеет возможность воспользоваться одной из двух налоговых льгот на выбор. Первая – по типу А – позволяет вам получать налоговый вычет ежегодно. Вторая – по типу Б – освобождает от уплаты налогов на доход при закрытии счета. Подробно о выборе типа налогового вычета мы рассказывали в одном из прошлых материалов.

Источники

  1. Абдулаев, М. И. Теория государства и права / М.И. Абдулаев. — М.: Санкт-Петербург, Издательский дом «Право», 2010. — 468 c.
  2. Поставка. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 537 c.
  3. Чучаев, А. И. Нотариальная деятельность как объект уголовно-правовой охраны (de lege lata и de lege ferenda) / А.И. Чучаев, О.В. Филипова. — М.: Проспект, 2016. — 116 c.
  4. Ведерников, А. Н. Конституционное право личности на судебную защиту в законодательстве и судебной практике России / А.Н. Ведерников. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2017. — 152 c.
  5. Жанна, Владимировна Уманская История и методология науки. Учебник для бакалавриата и магистратуры / Жанна Владимировна Уманская. — М.: Юрайт, 2016. — 653 c.
Налоговый вычет НДФЛ по ИИС (от внесённых средств): 4 особенности получения

Доброго времени суток.  Я  16 лет работаю юристом в частной компании в Москве. На основании своего опыта решил создать ресурс с наиболее точными ответами на часто встречающиеся в моей практике вопросами.
Все статьи тщательно собирались и оптимизировались, чтобы показать вам всю гибкость такой науки как юриспруденция.

Перед применением описанного — проконсультируйтесь с профессионалами .

Правовое регулирование инвестиционного баланса

Ст. 219.1 инвестиционные налоговые вычеты налогового кодекса регулирует в части проведения алгоритма расчета по сформированному балансу. Норма регулирует дотации при положительном финансовом действии, направленные для вложения ценных бумаг.

Пункты 2 и 3 данной статьи указывает на размер осуществляемого вычета — 13% и прописывает условия, при соблюдении которых, лицо может получить возможность полностью освободиться при совершении финансовых операций от уплаты НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Инвестиционный налоговый вычет 2017 года получил ряд дополнений к основному списку граждан имеющих возможность получать расчеты от ИФНС.

Как было уже отмечено, получать вычет инвестиционного налогового направления имеют право все граждане РФ, занимающиеся торговлей различными видами финансовых активов в виде бумаг. Данная форма финансовых активов причисляется к имуществу. Поэтому при совершении сделки продажи таких активов лицо должно выплачивать налог в бюджет.

Мужчина считает проводит вычисления

Сюда же были включены инвесторы, которые не только владеют акциями и облигациями и занимаются их реализацией, но и граждане, которые прямо задействованы на торговле в фондовой бирже. После расширения нормы все находящиеся в фондовой системе участники и держатели бумаг являются основными категориями граждан претендующих на вычеты по инвестиционному балансу.

Как проводится расчет

Пример 1

В мае 2014 г. Сергей приобрел инвестиционный пай на сумму 13 200 500 руб. и не трогал его до июня 2018 г. За это время бумаги подорожали, и Сергею удалось продать пай за 19 700 400 руб. Итого прибыль составила 6 499 900 руб. За 4 года владения максимальный вычет равен 12 000 000 руб. Значит, по всей полученной прибыли Сергей освобождается от уплаты НДФЛ.

Пример 2

В апреле 2014 г. Михаил приобрел акции Газпрома на 4 500 700 руб., а через год — еще на 7 100 600 руб. В июне 2018 г. Михаил все продал, при этом по первому пакету доход составил 8 400 150 руб., по второму — 9 410 350 руб. Посчитаем вычет:

К = (8 400 150 × 4) (9 410 350 × 3) / 8 400 150 9 410 350 = 3,47;

3 000 000 × 3,47 = 10 410 000 (руб.) — возможный вычет;

(8 400 150 – 4 500 700) (9 410 350 – 7 100 600) = 6 209 200 (руб.) — фактическая прибыль.

Итого налоговый вычет при продаже акций физическим лицом составил 6 209 200 руб. Сумма укладывается в посчитанный лимит, а значит в полном объеме освобождается от НДФЛ.

  • при взносах в момент подписания договора;
  • по всем поступившим средствам;
  • получив вычет за предыдущие месяцы;
  • закрыв инвестиционный баланс раньше установленной даты в договоре, а именно в течение первых трех лет.

На основании представленных показателей на инвестиционных счетах гражданина и будут приводиться точные расчеты по отчислениям.

При использовании на счете НДФЛ порядок проведения расчета будет следующим:

  • определяются все условия по размещению средств на счетах;
  • при окончании срока действия договора он расторгается;
  • владелец счета передает выписку, где указано, что вычеты не были получены ранее;
  • на основании полученной выписки удержание налога производиться не будет.

Порядки расчетов могут меняться исходя из оснований при содержании инвестиционных накоплений

Налоговый вычет по ИИС

А) вычетом по взносам на ИИС;

Б) вычетом по полученной прибыли.

Подробнее узнать о каждом виде вычета Вы можете ниже.

Если Вы выбрали вычет по взносам, то можете ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (пп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ), но не более 52 000 рублей. Соответственно, при максимальном годовом взносе в 1 миллион рублей Вы также сможете вернуть 52 тысячи. При этом вычетом Вы сможете воспользоваться в размере не более, чем уплачено налога на доходы по ставке 13% за этот же период.

Пример: Федотов Е.В. работает и в год имеет доход свыше 1 млн.руб. В 2018 году он открыл ИИС и осуществил взнос в размере 700 тыс.руб. В 2019 году Федотов Е.В. подаст в налоговую инспекцию документы и получит возврат в размере 52 тыс.руб. В 2019 он снова планирует внести денежные средства на счет в размере 700 тыс.руб. В 2020 году Федотов Е.В. сможет обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет за 2019 год в размере 52 тыс.руб.

Пример: Аксенов М.П. работает и получает доход в размере 300 тыс.руб. в год (уплаченный налог на доходы составил 39 тыс.руб.). В 2018 году он открыл ИИС и внес на него 600 тыс.руб. В 2019 году Аксенов М.П. сможет подать в налоговую инспекцию документы и получить возврат в размере своего уплаченного налога за 2018 год 39 тыс.руб. Остаток вычета не может быть перенесен и сгорит.

Пример: В 2017 году Русакова С.С. открыла ИИС и купила ценные бумаги по 50 рублей, а через 3 года она собирается их продать по 100 рублей за штуку. С полученного дохода (разницей между стоимостью акций при продаже и покупке) ей необходимо будет уплатить налог по ставке 13%. В тоже время Русакова С.С. сможет воспользоваться вычетом по полученной прибыли, тогда платить налог в размере 13% от полученного дохода ей не придется.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Однозначный ответ дать сложно. Однако стоит обратить внимание на следующее:

  1. Если у Вас нет официального дохода, вычетом по взносам Вы воспользоваться не можете – Вам остается только получить вычет по полученной прибыли.
  2. В большинстве случаев выгоднее получать вычет по взносам, так как вычет по прибыли становится выгоднее, только если по ИИС Вы получите доход превышающий сумму вложенных средств, что довольно редко (если рассматривать трехгодовой срок). Также преимущество вычета по взносам в том, что можете заявить вычет уже на следующий год после внесения денег на счет, а не ждать три года.
  3. Если Вы сомневаетесь в выборе налогового вычета, Вы можете отложить свое решение до закрытия инвестиционного счета (через 3 года). Так как вычет можно получить за 3 предыдущих года, Вы сможете воспользоваться вычетом по взносам, или по прибыли. Однако, стоит отметить, что в этом случае Вы откладываете получение вычета по взносам (если выберите его) на несколько лет, что с учетом инфляции приведет к определенным потерям.

Пример: В 2017 году Ларионова Е.И. открыла ИИС и внесла взносы на сумму 400 тыс.руб. В 2018 году она внесла на счет 200 тыс.руб., в 2019 году — еще 200 тыс.руб. При закрытии счета в 2020 году она сможет выбрать, каким из двух видов вычета воспользоваться выгоднее. Если полученная прибыль превышает сумму взносов за 3 года (800 тыс.руб.), то Ларионовой Е.И. будет выгоднее выбрать вычет по полученной прибыли, а в ином случае — вычет по внесенным денежным средствам.

Ограничений по времени выбора вида налогового вычета на ИИС не установлено. Однако, если Вы воспользовались хоть раз вычетом по взносам, то можете получать вычет только по ним. Если Вы еще не получали никакой вычет по ИИС, то Вы можете принять решение, какой именно вид вычета выбрать.

Налоговый вычет НДФЛ по ИИС (от внесённых средств): 4 особенности получения

Однако,важно помнить, что вычет по взносам можно заявить только за предыдущие 3 года.Так, например, в 2019 году получить вычет можно за 2016, 2017, 2018 годы. В 2020 году заявить вычет за 2016 год уже будет нельзя.

В случае если Вы закрыли ИИС ранее, чем через 3 года с момента заключения договора и уже получили налоговый вычет, то Вам придется вернуть полученный вычет (т.к. данные о закрытии счета передаются в налоговый орган). Если налоговый вычет Вы не заявляли, то закрытие ИИС не будет иметь никаких последствий.

— договор с брокером на открытие ИИС;

— документы, подтверждающие Ваши расходы;

— документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Налоговый вычет НДФЛ по ИИС (от внесённых средств): 4 особенности получения

Ознакомиться с полным списком документов можно здесь: Документы для налогового вычета по ИИС.

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Налоговые вычеты по индивидуальному инвестиционному счёту могут быть одного из двух типов:

  • Тип А – вычет в размере внесенных средств

Прежде всего подходит для тех инвесторов и налогоплательщиков, которые имеют постоянный доход, облагаемый по ставке 13%, и используют консервативную инвестиционную стратегию.

  • Б тип – вычет на сумму полученного дохода

Предусматривает налоговые вычеты для граждан, которые планируют получить значительные доходы со средств на ИИС (более 400 тыс. за три года на такую же сумму взноса). При этом данный тип вычета будет более выгоден.

Необходимо учитывать следующие моменты:

  • сумма взноса на индивидуальный инвестиционный счет в год для целей льготного налогообложения ограничена 400 тысячами рублей
  • налогоплательщик теряет право на инвестиционный вычет, если снимает средства со счета до истечении 3 лет с момента его открытия
  • с размещенных на 3 года 400 000 рублей получить вычет можно только один раз (хотя каждом следующем году можно размещать дополнительные 400 тысяч)
  • заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ
  • предоставить справку о доходах 2-НДФЛ (чаще всего — от работодателя)
  • предоставить документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (копию платёжного поручения банка, копию выписки брокера или УК, подтверждающих получение средств)
  • приложить копию договора об открытии ИИС
  • приложить заявление с банковскими реквизитами для перечисления суммы возврата

ПОДГОТОВКА ДЕКЛАРАЦИИ Помогаем вам быстро и правильно заполнить декларацию

ОНЛАЙН ВОЗВРАТ НАЛОГА Помогаем вам подать документы на возврат не выходя из дома

Налоговый вычет НДФЛ по ИИС (от внесённых средств): 4 особенности получения

МГНОВЕННЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГА Сразу выплачиваем вам сумму возврата

Самым главным условием для получения налогового вычета является наличие официально подтвержденного дохода. Ведь по сути налоговый вычет — это возврат определенной суммы налога, которая была удержана государством с налогоплательщика. Если был доход, значит с него уплачивались налоги, следовательно, есть что вернуть обратно в качестве налогового вычета.

Для тех кто уже получал налоговые вычеты (на квартиру, на лечение либо обучение), оформление вообще не вызовет никаких затруднений.

Для тех кто делает это в первый раз, пошаговая инструкция.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Для получения налогового вычета по ИИС вам нужно заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговой орган по месту постоянной прописки.

Подача декларации возможна 4 способами:

  • принести лично в бумажном виде
  • отправить через почту с описью вложения
  • через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде на сайте ФНС России
  • в электронном виде через интернет с использование усиленной подписи налогоплательщика, полученной лично в удостоверяющем центре

Виды вычетов по ИИС и особенности их предоставления. Налоговый Кодекс РФ предусматривает 2 варианта предоставления налоговых вычетов по ИИС:

  1. Инвестиционный налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет;

Особенности предоставления : Вычет предоставляется в размере фактически внесенных денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), но не более 400 000 руб. за год. При этом налогоплательщик не должен иметь других договоров на ведение ИИС (за исключением прекращения договора с переводом всех активов на другой ИСС). Вычет предоставляется налоговым органом при предоставлении декларации (справки) 3-НДФЛ с подтверждающими документами.

  1. Инвестиционный налоговый вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Вычет предоставляется брокером : по окончании договора на ведение ИИС (по истечение не менее трех лет с даты заключения договора) и при условии предоставления справки из налоговых органов о том, что налогоплательщик не воспользовался правом на получение инвестиционного вычета «в сумме денежных средств, внесенных на ИИС». В этом случае брокер не будет удерживать НДФЛ при выплате доходов.

Вычет предоставляется налоговым органом : при предоставлении декларации (справки) 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов.

Размер возврата НДФЛ по инвестиционному вычету «в размере внесенных денежных средств» ограничен 52 000 руб. (400 000 руб.* 13%) в год.

Предельного размера по вычету в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (см. п.2) Налоговым Кодексом не установлено. Вся сумма инвестиционного дохода освобождается от налогообложения.

Например, в 2015 г. Вы внесли на ИИС 500 000 руб. Через 3 года денежная масса на Вашем счете составляет 4 500 000 руб. Инвестиционный доход составляет 4 000 000 руб. (4 500 000 – 500 000 руб.). Соответственно, рассчитанный НДФЛ в размере 520 000 руб. (4 000 000 руб. * 13%) либо не будет удержан брокером, либо будет возвращен налоговыми органами при подаче декларации 3-НДФЛ.

Вычеты по индивидуальному инвестиционному счету предоставляются год в год и не переносятся на другие периоды, поэтому вернуть деньги можно за последние 3 года с момента получения дохода (возникновения права). Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение 3 лет) в свою территориальную налоговую инспекцию или через личный кабинет налоговой

Как правило, весь процесс происходит достаточно быстро. Даже несмотря на наличие народа. В последние несколько лет, стояние в очереди занимает буквально 10-15 минут.

Отдаем все бумаги инспектору. И все. Переходим к следующему шагу.

  • Когда год придет к концу, держатель ИИС вправе рассчитывать на возвращение 13% от суммы, ранее внесенной им на счет. Максимальный вычет составляет 52,0 тыс. руб. (400,0 · 13%).
  • Если инвестиционные операции по ИИС принесли дополнительную прибыль, то она в расчет не принимается. Необходимое условие: предоставление в налоговую инспекцию правильно оформленных документов.
  1. Если реализуются ЦБ с одинаковым сроком нахождения в собственности (в годах), то максимальный налоговый вычет за инвестиции за каждый год считается равным 3 000 000 руб. Т.е., при минимально разрешенном сроке владения ценной бумагой 3 года налоговый вычет не может превышать 9 000 000 руб.
  2. Если в налоговом периоде реализовывались ЦБ с разными сроками нахождения в собственности, предельная величина вычета рассчитывается по формуле с учетом удельных весов полученных доходов: Формула для рассчета инвестиционного налогового вычета

Как получить налоговый вычет по иис

Обязательные критерии Факт получения ( ) и отказа (-) в выплате
Да Нет
Налогоплательщик РФ
Единичное соглашение на ИИС
Реальные доходы (например, зарплата) в году получения льготы (кроме дивидендов)
Предоставление 2- НДФЛ и 3-НДФЛ
Тип вычета второй
Оформление льготы через 3 года

Ранее этого периода

 

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере. В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету. Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему. На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.

Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре. Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Он равняется 3 годам.

Существует ряд моментов, не дающих возможность получить причитающиеся держателю выплаты:

  • договор был расторгнуть гражданином раньше положенного времени;
  • были проведены транзакции направленные на обналичивание денег размещенных по договорам на ИИС;
  • изменены способы получений инвестиционных налоговых вычетов;
  • инвесторы пропустили сроки, в течение которых необходимо подавать заявление на выдачу инвестиционных налоговых вычетов.

Важно соблюсти установленный по закону срок. Он составляет 3 года после расторжения договора по ИИС.

Действующие порядки для получения вычетов контролируются следующими правилами:

  • получают вычеты только с суммы на ИСС, не превышающих установленного размера в максимум 400 000 рублей;
  • предоставление в ИФНС выписок доказывающих, что деньги были зачислены;
  • держатель может иметь только 1 ИИС;
  • можно получить не более 52 000 рублей по договору в виде инвестиционных налоговых вычетов;
  • у держателя есть постоянный источник прибыли, откуда взымается в счет государства НДФЛ.

При соблюдении установленных правил, инвестиционные налоговые вычеты будут доступны уже после окончания договора.

Документы для ФНС.

Определение инвестиционного вычета

Какие документы понадобятся?

Справка о доходах и уплаченных с них налогов по форме 2-НДФЛ. Получаем на месте работы. Если меняли в течении года место работы или имеете несколько источников дохода, то нужно (но не обязательно) взять несколько справок.

Пример. За прошедший год было внесено на ИИС 200 тысяч рублей. С этой суммы можно вернуть 13% или 26 тысяч рублей. В течении года вы поменяли место работы. Нужны ли 2 справки или достаточно только одной?

Смотрим (вспоминаем, узнаем) сколько вы заработали в течении года и там и там. Примерно умножаем эту сумму на 13%. И если вы укладываетесь по одному месту работы, значит вторую справку 2-НДФЛ предоставлять в налоговую нет смысла.

Допустим, на предыдущей работе вы получали по 40 тысяч в месяц. Проработали полгода. Налогов было заплачено примерно 30 тысяч.

На текущей работе вы успели проработать только 3 месяца с з/п — 50 тысяч. Удержанных налогов на сумму — около 20 тысяч.

В таком случае лучше взять одну справку о доходах с первого места работы.

Договор с брокером о открытии ИИС (копия).  Предоставляет только в первый раз. В следующие года не нужно.

Схема работы инвестиционного налогового вычета

Документы, подтверждающие факт зачисления средств на ИИС. Это может быть платежное поручение (при банковских переводах), либо приходно-кассовый ордер (при внесении наличными).

Потребуется предоставить бумаги следующего образца:

  • договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией;
  • справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма;
  • заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год;
  • 3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.

К пакету бумаг прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ФНС.

Для предоставления декларации предусмотрено несколько способов:

  1. Через сайт ИФНС РФ.
  2. Получить электронную подпись (усиленную) в удостоверяющем центре. Подписать с ее помощью декларацию и отправить электронной почтой.
  3. Предоставить лично.
  4. Воспользоваться обычной почтой, направить ценным письмом.

У налогового инспектора в распоряжении три месяца, чтобы изучить, проверить документы и принять решение. Если оно положительное, то сумма вычета направляется на банковский счет, реквизиты которого предоставил собственник ИИС вместе с остальными документами.

Характеристики Вычет по сумме
взносов прибыли
Кем будет предоставлен вычет Налоговой инспекцией Управляющим или брокером
Пакет документов справка о доходах;

декларация;

подтверждение внесения денег на ИИС;

заявление

Справка от налоговой об отсутствии вычета
Время получения льготы После наступления года, следующего за тем, в котором был открыт ИИС Спустя 3 года после оформления инвестиционного счета
Ограничение суммы вычета ≥ 400,0 тыс. руб. (за год) Ограничения отсутствуют, но не более 400,0 тыс. руб. в год
Дополнительный показатель Наличие удержанного НДФЛ

Как рассчитываются вычеты

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ производится при помощи установленных алгоритмов и правил. По общему порядку они имеют следующий вид:

  • получают средства не только держатели, но и их нерабочие близкие родственники;
  • провести расчет и выплатить деньги можно после окончания действия договора; 
  • при использовании вычетов ранее установленной даты окончания договора, все денежные средства подлежат перерасчетам.

Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Наглядные примеры

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые. Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

Ниже будет разобрано 3 часто используемых способа:

  1. Возвращение части от вложений ранее внесенных инвестиций. Удобно использовать при маленьких суммах. Если были размещены средства до 400 000 рублей, заявление подается каждые 12 месяцев. При годовой зарплате в 500 000 рублей и средств на ИСС в 300 000 рублей выплата составит 39 000 рублей.
  2. Упразднение отчислений по НДФЛ. Нужна выписка, подтверждающая, что вычет не был снят раньше. Если было положено денег в размере 800 000 рублей, и получено с них чистой прибыли за 3 года суммарно 1,2 млн. рублей. Именно на эту сумму подается заявление об упразднении обязанности платить НДФЛ.
  3. Доходы, получаемые от совершения сделок купли продажи ценных финансовых активов. Когда держатель положил 1 млн. на ИИС и умножил доход при помощи торгов до 2 млн. рублей вычеты могут быть упразднены. Главное основание заключается во владении приобретенными акциями при первой покупке больше срока действия ИИС. Кроме этого сумма в 2 млн. рублей меньше установленной на основании коэффициентов КЦБ.

Мужчина считает на калькуляторе

Расчеты инвестиционных налоговых вычетов проводиться именно по представленным трем вариантам. Если же держатель расторгает договор, у него не будет права чтобы получать инвестиционные налоговые вычеты. Только при соблюдении установленных правил есть возможность претендовать на льготы и выплаты.

Законодательство ИИС.

Инвестиционный срок чтобы получить доход от ИФНС составляет 36 месяцев, начиная со дня, когда был закрыт договор по ИИС. В случае если срок будет упущен, получить причитающиеся выплаты расчета владелец не сможет.

Как получить инвестиционные налоговые вычеты по действующим системам через НДФЛ?

https://www.youtube.com/watch?v=https:tv.youtube.com

Требуется соблюсти следующий порядок действий:

  1. Обратиться в ФНС с заявлением о получении справки, которая подтверждает, что гражданин не получал налоговые вычеты за прошедший год.
  2. Предоставить полученные выписки своему брокеру.

Это все действия, которые необходимо выполнить гражданину. Далее остальные задачи будет выполнять брокер. 

Рынки доступные в рамках ИИС.

1. Иметь счета на валютной, фондовой или срочной секции Московской биржи. Допустимо иметь счета одновременно, чтобы держать деньги в разных инструментах, можно открывать по мере необходимости.

Т.е. мы имеем доступ на все основные инструменты, можем покупать/продавать/держать/инвестировать в акции, облигации, валюту, фьючерсы, опционы и паи пифов

2. Иметь несколько одинаковых счетов, например, с разными портфелями на акциях, может на данный момент не получится, т.к. в рамках договора пока открывают по одному счету (ммвб, фортс, валютная секция и ИЦБ – Санкт-Петербург)

3. Санкт-Петербургская биржа (SPBEXCHANGE) – американские акции, более 70 шт.

Критерии для получения вычета

4. Покупать паи любых биржевых ПИФов, непосредственно со счета на фондовой (акции и облигации) секции.

5. Заключать договора доверительного управления (ДУ) с управляющей компанией (УК), а далее эта УК может работать с вашими деньгами, по предварительно оговоренной стратегии.

6. Но нельзя в рамках индивидуального инвестиционного счета иметь брокерский договор – он же ИИС и договор ДУ. Выбираем либо тот, либо тот.

7. Также нельзя использовать торговлю на форекс. По индивидуальным инвестиционным счетам дана оговорка, что  денежные средства, которые учтены на индивидуальном инвестиционном счете, не могут быть использованы для исполнения обязательств, вытекающих из договоров, заключенных с форекс-дилером. Т.е. пока никакого форекса, даже в Российской юрисдикции.

8. Еврооблигации с дробными лотами, данная площадка развивается, каждый брокер, может предложить немного разные бумаги и условия.

Инструменты для ИИС.

Инвестировать с ИИС можно в активы с разным уровнем риска. Облигации – инструмент с наименьшими рисками и фиксированной доходностью. Например, инвестиции в облигации федерального займа (ОФЗ) с доходностью 9,7% годовых надежнее чем депозиты в любом банке, это подойдет консервативному инвестору. В то же время инвестор желающий получить больше, может купить портфель акций, где риски выше, но и доходность ИИС при хорошем росте фондового рынка будет в разы выше.

Доход по государственным и муниципальным облигациям не облагается НДФЛ , поэтому они интересны в-первую очередь инвесторам, выбравшим вычет на взносы.

Мак бук на столе

Валюта. Можно купить USD, EUR, CHF, GBP, CNY и др.

Еврооблигации. Это сверхактуальный инструмент, номинированы в валюте, мы рекомендуем. Главное, чтобы Московская биржа развивала этот рынок. Можно вложить деньги с ИИС в открытый ПИФ еврооблигаций, но затраты выше чем прямая покупка, поэтому нужно считать на конкретном примере.

Акции – считаем, что на долгую перспективу правильно покупать бумаги хороших компаний, например, Сбербанк, Лукойл, Сургутнефтегаз, Яндекс или Мегафон, т.к. многие из них сейчас хорошенько подешевели. Также на длинном этапе неплохо можно заработать на дивидендах, но необходимо понимать, что рынок акций это и риски и возможные хорошие прибыли.

Фьючерсы или опционы, начинающим не рекомендуем, но многие брокеры и УК предлагают на базе производных инструментов разнообразных торговых роботов, автоследования и др. Подключить такого робота, чаще всего можно минимум от 100 000 рублей, считаем, что инвестору который вкладывает максимальную сумму 400 000 рублей в год, можно попробовать 25% денег присоединить к какой-нибудь проверенной стратегии.

ETF – акции биржевых фондов. На Московской бирже размещено 15 штук. Также начинают появляться аналоги ETF, которые называются БПИФы.

Новый инструмент, выпущенный Альфа-Банком, Сбербанком БКС, но доступный к покупке через любого брокера – биржевая нота. Есть ноты с фиксированным доходом, есть с рыночным.

Пошаговая инструкция по получению и оформлению инвестиционного вычета

Декларация подана. Остается только ждать.

Общий расчет инвестиционного налогового вычета

Здесь уже от вас ничего не зависит.

Но есть несколько советов от «бывалого».

При подачи декларации в начале года — (январь-начало февраля) проверка в 95% случаев происходит быстрее в разы. Буквально 1-1,5 месяца. У моего знакомого весь цикл от подачи декларации до момента получения денег на счет занял 3 недели.

Связано это с «не сильной загруженностью» работников налоговой инспекции в начале года. Мало кто из налогоплательщиков бежит сдавать декларации сразу же после новогодних праздников. Пока раскачаются — проходит несколько месяцев. И основная масса документов «сыпется» в марте — апреле — мае. И здесь практически всегда нужно будет ждать максимально установленный срок.

Проблема немного в другом. Обычно работодатель может предоставить справку 2-НДФЛ не сразу после НГ. А немного позже. То же самое с брокером. При заказе справки — стандартный период ожидания несколько недель. И тоже не сразу. А обычно спустя месяц-полтора с начала года.

Как видите ничего сложного нет. Один раз пройдя такой цикл, не понимаешь, зачем платить лишние деньги за заполнение декларации 3-НДФЛ.

Можно еще ускорить весь процесс подготовки, заполнения и подачи декларации в налоговую. Если воспользоваться самим сайтом. На котором возможно проделать все вышеописанные процедуры не выходя из дома. Вплоть до подачи декларации без личного посещения инспекции. Но об этом в следующей статье.

Схема расчета инвестиционных вычетов

Инвестиционные налоговые вычеты по 3-НДФЛ будут активны всего 36 месяцев после подписания соглашения. Получить вычет максимум можно 1 раз за 12 месяцев. После расторжения договора действует срок получения 36 месяцев.

При открытии ИИС и внесения средств на счет их нельзя будет снимать, и выводить в течение действующего по договору срока. Если это прописанное и основное условие будет нарушено, то право на получение инвестиционного налогового вычета упраздняется.

Часть операций осуществляет при ведении счета сам брокер. Важно отобразить в договоре об оказании услуг все требования и правила, по которым будет проводиться данная процедура. Средства на счет держателя могут заводиться в больших суммах, однако право на получение налогового вычета ограничивает объем средств при обращении с максимальной суммы до 400 000 рублей.

  • обращаться на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), в т.ч. это касается и ЦБ иностранных эмитентов;
  • находиться в собственности получателя более 3 лет;
  • не учитываться на ИИС.

Важно! Из всех типов ЦБ на ОРЦБ, под пересчет НФДЛ подпадают те, которые упомянуты в пп.1 и пп.2 п.3 ст.214.1 НК:

— ЦБ, допущенные к торгам на российских площадках;

— паи открытых ПИФов под управлением российских компаний.

Налоговый вычет по инвестициям можно получить 2 способами:

  • Налоговый агент (брокер) при выплате дохода (выводе средств) и по итогам года сам рассчитывает сумму НДФЛ для перечисления в бюджет. При этом он обязан выдать инвестору все расчеты. Для оформления вычета нужно просто подать заявление.
  • ФНС возвращает ранее уплаченный налог по декларации. Порядок получения:
  1. Собрать документы (какие — см. ниже).
  2. Получить у всех налоговых агентов (в т.ч. брокеров) справки 2-НДФЛ за отчетный год, чтобы увидеть сколько НДФЛ удержано.
  3. Заполнить 3-НДФЛ.
  4. Предоставить все в ФНС по месту жительства.
  5. Дождаться результатов камеральной проверки.
  6. Написать заявление на перечисление денег.
Важно!Пп.1 п.1 ст.219.1 НК

действует применительно к операциям, осуществленным после 01.01.2014. То есть, первые декларации возможно подать только за 2017 г., не ранее (чтобы выполнялось требование по 3-летнему сроку владения).

Налоговой необходимо подтвердить следующие факты:

  • реализованные ЦБ находились у вас более 3 лет;
  • от их реализации получился положительный финансовый результат.

Доказательством служат отчеты или справки брокера (или УК), выписка по счету. В документах обязательно должны быть указаны даты и отражены не только доходы, но и расходы. К ним, согласно п.10 ст. 214.1 НК, относятся затраты по приобретению ЦБ, их хранению и реализации, в т.ч.:

  • маржи и премии;
  • оплата услуг посредников и брокеров;
  • комиссии биржи;
  • налог с наследства, дара;
  • расходы на ведение реестра и пр.

Сколько можно заработать на ИИС

(Пример от 2014 года, но вся информация также актуальна и сегодня)

Индивидуальный инвестиционный счет может дать немало возможностей для заработка, даже вариант с облигациями превосходит по доходности банковский депозит. Облигации – это бумаги с фиксированной доходностью, прикинуть по ним конечный инвестиционный результат за 3 года будет попроще, хотя тоже есть скрытые моменты.. Но мы возьмем пример с акциями, смоделируем ситуацию, когда инвестор приобрел ценные бумаги Лукойла.

В будущее заглядывать не будем, а возьмем реальные данные. Представим себе, что ИИС появился еще в 2011 году и мы частный инвестор, который решил 1 декабря 2011 года открыть индивидуальный инвестиционный счет, выбрать тип А с вычетом на взносы, внести 100 000 рублей и купить на них акции Лукойла по той цене, которая была на закрытие торговой сессии. Дивиденды также настоящие. Итак.

ИИС через УК или брокера

Инвестор, в течение 3-х лет, ежегодно 1 декабря вносит на ИИС счет по 100 000 рублей (столбик 1). В первый год он купил на эти деньги 58 акций Лукойла по 1 705 рублей за штуку и потратил на это 98 890 рублей (столбик 2), остальные 1 110 рублей просто остались на счете.. но мы для ровного счета округлим и далее везде будем считать, что инвестор каждый раз покупает ровно на 100 000 рублей.

Дополнительно на второй год владения ценными бумаги он получил дивиденд в размере 90 рублей на акцию, а у него их 58 штук.  Эта ситуация повторялась на протяжении всего срока, т.е. на третий год он получил 110 рублей на 109 акций, и т.д., а на четвертый год (уже закрыв ИИС счет получает 60 рублей на свои 158 акций, бывших у него в наличии в 2014 году). Цена 2 418 рубля из столбика 3 добавлена для того, чтобы мы понимали за сколько инвестор продаст свои акции через 3 года.

Таблица 1. Исходные данные.

1 2 3 4 5
Год Взносы на
ИИС
Стоимость
акций
Цена покупки
акций
Кол-во акций Дивиденд
на акцию
01.12.2011 100 000 руб. 98 890 руб. 1 705 руб. 58 шт.
01.12.2012 100 000 руб. 99 603 руб. 1 935 руб. 51 шт. 90 руб.
01.12.2013 100 000 руб. 99 715 руб. 2 035 руб. 49 шт. 110 руб.
01.12.2014 2 418 руб. 60 руб.
 Итого  300 000 руб.  158 шт.

Далее в таблице 2 разберем конкретно какие денежные поступления от ИИС счета получал инвестор.

Таблица 2. Прибыль, полученная на Индивидуальном Инвестиционном Счете.

6 7 8 9 10
Год Прибыль от роста
курса акций
Сумма средств на ИИС.
Начало года
Прибыль
от дивидендов
Налоговый вычет
ИИС
Комиссия брокера
01.12.2011 100 000 руб.
01.12.2012 12 230 руб. 212 230 руб. 5 220 руб. 13 000 руб. 2 400 руб.
01.12.2013 9 585 руб. 321 815 руб. 11 990 руб. 13 000 руб. 2 400 руб.
01.12.2014 60 229 руб. 382 044 руб. 9 480 руб.  13 000 руб. 2 400 руб.
 Итого 382 044 руб. 7 200 руб.

Столбик 6, показывает сколько инвестор заработал в рублях за каждый год от роста курса акций. Как считали?

Столбик 8, прибыль от дивидендов за год, рассчитано как произведение величины дивиденда на количество акций. Т.е. в начале второго года у нас уже было 109 акций, а Лукойл за год всего выплатил 110 рублей дохода на одну акцию, получаем 109 шт. х 110 рублей = 11 990 рублей – прибыль инвестора, полученная от дивидендов за 2012 год.

От себя дополним, что дивиденд можно будет получать не на индивидуальный инвестиционный счет, а на обычный брокерский – значит можно будет снять не дожидаясь окончания 3-х летнего периода.

То же самое с налоговым вычетом по ИИС (столбик 9). На первый вычет можем рассчитывать к маю 2012, его также можно получить на банковские реквизиты. Следовательно наличие дивиденда и вычета на взносы делает ИИС похожим на вклад с уплатой процентов.

Условия ИИС

Столбик 10, комиссия. Взят средний, даже завышенный тариф обслуживания у брокера, 200 рублей ежемесячно.

В заключительной части рассмотрим какой чистый доход получил наш инвестор от владения акциями Лукойла на ИИС.

Таблица 3. Доходность Индивидуального Инвестиционного Счета.

11 12 13 14
Год Прибыль от роста курса,
с учетом НДФЛ
Прибыль от вычета
и дивидендов
Чистый доход ИИС счета,
в рублях
Доходность ИИС,
%
01.12.2011
01.12.2012 10 640 руб. 18 220 руб. 26 460 руб. 26,46%
01.12.2013 8 339 руб. 24 990 руб. 30 929 руб. 14,57%
01.12.2014 52 460 руб. 22 480 руб. 72 540 руб. 22,54%
 Итого  71 439 руб. 65 690 руб.  129 929 руб.  21,19%

Столбик 11. Прибыль от роста курса акций за вычетом НДФЛ (13%). Налог на доходы физических лиц уплачивается с прибыли от операций на фондовом рынке, если вы выбрали вычет на взносы, но платится налог только когда прекращается договор ИИС.

Столбик 12. Сумма прибыли от дивидендов и налогового вычета (т.е. те деньги, которыми можно пользоваться не дожидаясь окончания 3-х летнего периода).

Столбик 13. Чистый рублевый доход, полученный с ИИС. Рассчитан как 11 столбик 12 столбик – 10 столбик (комиссия брокера).

Столбик 14. Доходность ИИС в процентах. Как рассчитана?

Вложили 3 раза по 100 000 рублей. Заработали чистыми за 3 года 129 929 рублей (столбик 13), средняя доходность индивидуального инвестиционного счета 21,19% (столбик 14).

График акций Лукойла.

График акций НК ЛУКОЙЛ, 2011-2014 гг

Рынок из года в год дает возможности для заработка, но спекулянт, который каждый день пытается что-то проанализировать, проигрывает чаще. Задача инвестора она друга: первоначально выбрать несколько хороших компаний и далее, используя просадки докупать акции. Эта схема хороша, тем, что пополнять ИИС не надо сразу на всю сумму и тем, что в итоге покупатель сможет получить привлекательную среднюю цену.

Где открыть ИИС?

Какова цель открытия в России ИИС? Она проста – превратить инвестиции в фондовый рынок по-настоящему привлекательными для населения. И в первую очередь цель будет достигаться через введение льгот по уплате налогов для инвесторов. Кроме того, ИИС должны принести пользу и государству. Их открытие поспособствует обеспечению компаний дополнительными дешевыми деньгами.

Основным хранителем денежных средств населения являются банковские учреждения. Они с радостью предоставят кредит предприятию, но его стоимость достаточно высокая. С помощью привлечения внутреннего инвестора появляется возможность получить деньги прямо от него, без банковских посредников.

ИИС обладают некоторыми отличительными чертами:

  1. Никаких ограничений по возрасту и претензий к трудовому статусу для владельцев счета. Главное, чтобы физическое или юридическое лицо было налогоплательщиком РФ.
  2. Деньги на ИИС вносятся в рублях.
  3. Не предусмотрено минимальной суммы взноса. А вот максимальный размер ограничен 400,0 тыс. руб. (в год).

Есть и другие особенности:

  1. В том случае, когда владелец ИИС примет решение снять средства в полном объеме или частично ранее срока, указанного в соглашении, ему придется возвратить вычеты, если они производились. Кроме того, счет будет закрыт.
  2. Если владелец ИИС скончается, средства наследуются. Уплаты налогов не потребуется.
★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг
ИИС
плюсы ( ) минусы (-)
1.      Открывается совершенно неведомый мир – инвестиционное раздолье 1.      Государство вложения не страхует
2.      Выгодная добавка к депозиту в банковском учреждении 2.      Ограничение сумы ежегодных взносов. Это – препятствие серьезным инвестициям
3.      Возможность выбора между типами вычетов 3.      Вложения допускаются только на территории РФ. Иностранные фондовые рынки остаются недоступными
4.      Владение ИИС многие годы 4.      Длительный срок для вложения средств
5.      ИИС может быть одним из вариантов накоплений, в частности, пенсионных 5.      Незначительная прибыльность
6.      Свободное перемещение счета между различными легальными организациями и разновидностями соглашений

С конца 2015 года заработал закон об упрощении процедуры удаленной идентификации клиентов брокеров, следовательно ИИС и обычный брокерский счет теперь можно открыть онлайн в некоторых компаниях.

Первая группа  – классические брокеры, это компании известные, традиционно, оказывающие услуги по выходу на финансовые рынки.

Большая тройка – Рейтинг брокеров по оборотам и открытым ИИС за 2015.

ФГ БКС, ИК “ФИНАМ”, ФГ “ОТКРЫТИЕ”. Через них ежемесячно проходит около 50% оборота на рынке акций ОАО “Московская биржа”. Брокеры из топ-3 представлены во всех областных центрах и многих других городах, этот факт может оказаться решающим при выборе. Также в эту группу можно отнести самую крупную управляющую компанию по количеству активов в доверительном управлении Альфу-Капитал.

Остальные

Сюда можно отнести Ренессанс, АТОН, АЛОР, КИТ Финанс, Церих менеджмент, ITnvest – это популярные брокеры они в той или иной мере представлены в регионах, на них приходится 20-25% оборота рынка акций.

Вторая группа – это компании более известные по банковской деятельности, но которые имеют обороты на фондовом рынке и придут  в этот сегмент рынка с более серьезными намерениями. На данный момент нет сомнения, что подразделения входящие в группы Сбербанка, ВТБ, Альфа-Банка, Промсвязьбанк, СНГБ и др.

Третья группа – это компании, которые широко не известны, но, возможно, собирающиеся включиться в гонку по открытию ИИС. Например, ИК ОЛМА, Гофмаклер, Фридом Финанс, УНИВЕР и другие.

Инфографика по открытым счетам и активам

ИИС в других странах (IRA, ISA и др.)

По интересному стечению обстоятельств, во всех странах где развитый фондовый рынок – используются похожие счета. В США и Канаде это пенсионные счета, в Великобритании и Австралии сберегательные, в Японии – инвестиционные. Индивидуальный инвестиционный счет, по мнению многих специалистов вобрал в себя и от тех и от других.

Самая суть всех индивидуальных счетов в том, что на них действует льготный налоговый режим. По факту граждане инвестируют по собственным убеждениям и такой счет есть у большинства работающего населения.

Самая большая сумма для ежегодного вложения разрешена в Великобритании и составляет 15 000 фунтов стерлингов, В США 5500 долларов, в Японии 8000 долларов.

Сейф

В каждой стране начинали с одного вида счетов, но в процессе линейка расширялась и модернизировалась исходя получаемого опыта.

США – Individual Retirement Accounts (IRA) – Индивидуальные Пенсионные Счета

Канада – Registered Retirement Savings Plans (RRSP, TFSA) – Регистрируемые Пенсионные Сберегательные Планы

Австралия – Retirement Savings Accounts (RSA) – Пенсионные Сберегательные Счета

Великбритания – Individual Savings Accounts (ISA) – Индивидуальные Сберегательные Счета

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Япония – Nippon ISA (NISA) – дословно, Японские Индивидуальные Сберегательные Счета

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector